境外投資備案詳解及深圳企業(yè)備案指南

一、引言

境外直接投資（Outbound Direct Investment, 簡(jiǎn)稱(chēng)ODI），作為中國企業(yè)“走出去”戰略的核心組成部分，旨在促進(jìn)國內企業(yè)積極參與國際分工，充分利用國內外兩種資源與市場(chǎng)，有效規避?chē)H貿易壁壘，吸收國際先進(jìn)技術(shù)與管理經(jīng)驗，并及時(shí)把握國際市場(chǎng)信息。本文旨在深入闡述境外投資備案的概念及其對于深圳企業(yè)的具體指導意義。

二、境外投資備案的定義

境外投資備案，又稱(chēng)ODI備案，是指在我國境內依法設立的企業(yè)，在獲得相關(guān)****核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式，在境外直接進(jìn)行投資活動(dòng)，以實(shí)現對境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權控制為核心目的的一種投資行為。依據《境外投資管理辦法》的規定，此類(lèi)投資活動(dòng)涵蓋了對非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的獲取。

三、深圳企業(yè)境外投資備案指南

（一）審批方式

深圳企業(yè)（特別是中央企業(yè)）在進(jìn)行境外投資時(shí)，需遵循國資委發(fā)布的《中央企業(yè)境外投資監督管理辦法》（國資委令第35號）。該辦法明確了中央企業(yè)境外投資的負面清單和年度投資計劃管理制度。納入年度投資計劃的項目實(shí)行備案管理，而對非主業(yè)投資項目和負面清單特別監管類(lèi)項目則需報國資委審核批準。

（二）審批材料

對于需經(jīng)國資委審核的項目，企業(yè)需準備并提交以下材料：

1. 項目投資開(kāi)展報告；

2. 企業(yè)相關(guān)決策文件；

3. 項目可行性研究報告（含盡職調查）等文件；

4. 項目融資方案；

5. 項目風(fēng)險防控報告；

6. 其他必要的補充材料。

（三）注意事項

1. portant; font-weight: 600;">制定負面清單：中央企業(yè)需根據國資委發(fā)布的負面清單，結合企業(yè)自身實(shí)際情況，制定更為嚴格、具體的境外投資項目負面清單。

2. portant; font-weight: 600;">年度投資計劃：所有擬開(kāi)展的境外投資項目必須納入企業(yè)當年上報國資委的年度投資計劃中。如有因重大投資項目調整而需變更年度投資計劃的，應及時(shí)向國資委報備。

3. portant; font-weight: 600;">非主業(yè)投資控制：中央企業(yè)應嚴格控制非主業(yè)投資，特殊情況下確需開(kāi)展非主業(yè)投資的，需報國資委審核，并優(yōu)先選擇與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢的中央企業(yè)合作。

4. portant; font-weight: 600;">風(fēng)險評估機制：對于境外特別重大投資項目，企業(yè)應建立投資決策前風(fēng)險評估制度，委托獨立第三方有資質(zhì)咨詢(xún)機構進(jìn)行全面評估。

（四）參考法規

主要參考法規包括《中央企業(yè)投資監督管理辦法》（國資委令第34號）和《中央企業(yè)境外投資監督管理辦法》（國資委令第35號），以及國家發(fā)改委發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》等相關(guān)政策文件。

四、結論

境外投資備案不僅是企業(yè)合法開(kāi)展境外投資活動(dòng)的必要程序，也是企業(yè)實(shí)現國際化戰略、優(yōu)化資源配置、提升國際競爭力的重要途徑。深圳企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)，應嚴格遵守國家相關(guān)法規和政策要求，確保投資活動(dòng)的合規性和有效性。同時(shí)，通過(guò)制定科學(xué)的投資策略和風(fēng)險管理機制，有效應對境外投資過(guò)程中的各種挑戰和風(fēng)險，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現可持續發(fā)展。