不良資產(chǎn)轉讓流程

1.金融企業(yè)資產(chǎn)組包

金融企業(yè)按照自身資產(chǎn)處置需要，按不同地域、行業(yè)、類(lèi)別擬批量轉讓不良資產(chǎn)的范圍和標準，對不良資產(chǎn)予以分類(lèi)整理，對一定戶(hù)數和金額的不良資產(chǎn)組包，根據不良資產(chǎn)分布和市場(chǎng)行情，合理確定批量轉讓不良資產(chǎn)的規模。

2.賣(mài)方盡職調查

金融企業(yè)應按照國家有關(guān)規定和要求，認真做好批量轉讓不良資產(chǎn)的賣(mài)方盡職調查工作，熟悉了解分類(lèi)擬批量轉讓不良資產(chǎn)。

(1)通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現場(chǎng)調查等方式，客觀(guān)、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險。

(2)金融企業(yè)應按照地域、行業(yè)、金額等特點(diǎn)確定樣本資產(chǎn)，并對樣本資產(chǎn)(其中債權資產(chǎn)應包括抵質(zhì)押物)開(kāi)展現場(chǎng)調查，樣本資產(chǎn)金額(債權為本金金額)應不低于每批次資產(chǎn)的80%。

(3)金融企業(yè)應真實(shí)記錄賣(mài)方盡職調查過(guò)程，建立賣(mài)方盡職調查數據庫，撰寫(xiě)賣(mài)方盡職調查報告。

3.資產(chǎn)估值

金融企業(yè)應在賣(mài)方盡職調查的基礎上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶(hù)預測不良資產(chǎn)的回收情況，遵循法定或公允的標準和程序，運用科學(xué)的方法，以貨幣作為計算權益的統一尺度，對在一定時(shí)點(diǎn)上的資產(chǎn)進(jìn)行評定估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉讓定價(jià)的依據。

4.制定轉讓方案

金融企業(yè)應對資產(chǎn)狀況、盡職調查情況、估值的方法和結果、轉讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過(guò)程、履約保證和風(fēng)險控制措施、預計處置回收和損失、費用支出等進(jìn)行闡述和論證，制定不良資產(chǎn)轉讓方案。轉讓方案應附賣(mài)方盡職調查報告和轉讓協(xié)議文本。

5.方案審批

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓方案須履行相應的內部審批程序。金融企業(yè)應明確交易審批機構及相應的管理職能，制定并嚴格履行科學(xué)、規范的交易審批程序。建立健全交易風(fēng)險防范機制，保護利益相關(guān)者的合法權益，維護公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境。

6.發(fā)出要約邀請

金融企業(yè)可選擇招標、競價(jià)、拍賣(mài)等公開(kāi)轉讓方式，根據不同的轉讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函或進(jìn)行公告。

邀請函或公告內容應包括資產(chǎn)金額、交易基準日、五級分類(lèi)、資產(chǎn)分布、轉讓方式、交易對象資格和條件、報價(jià)日、邀請或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。通過(guò)公開(kāi)轉讓方式只產(chǎn)生一個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉讓方式。

7.組織買(mǎi)方盡職調查

金融企業(yè)應組織接受邀請并注冊競買(mǎi)的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行買(mǎi)方盡職調查。

(1)金融企業(yè)應在買(mǎi)方盡職調查前，向已注冊競買(mǎi)的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權屬文件、檔案資料和相應電子信息數據，至少應包括不良資產(chǎn)重要檔案復印件或掃描文件、貸款五級分類(lèi)結果等。

(2)金融企業(yè)應對資產(chǎn)管理公司的買(mǎi)方盡職調查提供必要的條件，保證合理的現場(chǎng)盡職調查時(shí)間，對于資產(chǎn)金額和戶(hù)數較大的資產(chǎn)包，應適當延長(cháng)盡職調查時(shí)間。

(3)資產(chǎn)管理公司通過(guò)買(mǎi)方盡職調查，補充完善資產(chǎn)信息，對資產(chǎn)狀況、權屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等進(jìn)行評價(jià)分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價(jià)值，合理預測風(fēng)險。對擬收購資產(chǎn)進(jìn)行量本利分析，認真測算收購資產(chǎn)的預期收入和成本，根據資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險承受能力，理性報價(jià)。

8.確定受讓方

金融企業(yè)根據不同的轉讓方式，按照市場(chǎng)化原則和國家有關(guān)規定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產(chǎn)管理公司。采取競價(jià)方式轉讓資產(chǎn)，應組成評價(jià)委員會(huì )，負責轉讓資產(chǎn)的評價(jià)工作，評價(jià)委員會(huì )可邀請外部專(zhuān)家參加;采取招標方式應遵守國家有關(guān)招標的法律法規;采取拍賣(mài)方式應遵守國家有關(guān)拍賣(mài)的法律法規。

9.簽訂轉讓協(xié)議

金融企業(yè)應與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉讓協(xié)議，轉讓協(xié)議應明確約定交易基準日、轉讓標的、轉讓價(jià)格、付款方式、付款時(shí)間、收款賬戶(hù)、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權利的維護、擔保權利的變更、已起訴和執行項目主體資格的變更等具體事項。轉讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

10.組織實(shí)施

金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據簽署的資產(chǎn)轉讓協(xié)議組織實(shí)施。依據實(shí)施不良資產(chǎn)轉讓的原則，制定、組織不良資產(chǎn)轉讓的實(shí)施方案。

11.發(fā)布轉讓公告

轉讓債權資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時(shí)間內在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布債權轉讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應的擔保人。雙方也可以采用約定的其他方式通知債務(wù)人。

12.轉讓協(xié)議生效后

受讓資產(chǎn)管理公司應在規定時(shí)間內將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶(hù)。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應將付款期限和次數等條件作為確定轉讓對象和價(jià)格的因素，支付比例不低于全部?jì)r(jià)款的30%。金融企業(yè)應按照資產(chǎn)轉讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

金融不良資產(chǎn)基本按照以上流程進(jìn)行不良資產(chǎn)的轉讓?zhuān)瑢?shí)現金融企業(yè)不良資產(chǎn)處置和資產(chǎn)管理公司等資產(chǎn)受讓方利益的協(xié)同發(fā)展，提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及債轉股債券融資對積極降低企業(yè)杠桿率的作用，有序推進(jìn)市場(chǎng)化銀行金融企業(yè)債轉股工作。