境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權為核心目的投資行為。一般為兩種情況：

境外新設公司：必須以?xún)鹊毓緸楣蓶|全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以?xún)鹊毓咀鳛椴①彿降墓蓶|，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內依法設立的企業(yè)通過(guò)新設、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

 ODI備案的優(yōu)勢

隨著(zhù)目前境外上市的企業(yè)越來(lái)越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來(lái)。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢：

1. 以合法的方式完成境內資金出境或實(shí)現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2. 開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼；

3. 提高國內企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

4. 充分吸收國外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，以及及時(shí)掌握外部信息；5. 有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規避?chē)赓Q易壁壘；

5. 統籌境內外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門(mén)給予的相應資金補貼。

內地企業(yè)對外投資香港公司，能應用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開(kāi)發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構等，促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

境外投資備案需要經(jīng)過(guò)三個(gè)部門(mén)的審批，分別是發(fā)展改革委、商務(wù)部和外匯管理局（銀行）。

對于申請境外投資備案企業(yè)要求：

1.企業(yè)需要成立一年以上，否自通過(guò)率降低；

2.企業(yè)成立后必須是盈利企業(yè)，需要會(huì )計律師所出具審計報告；

3.企業(yè)的負債率不得高于70%，當然越低越好；

4.企業(yè)產(chǎn)生的利潤越高越高，不得低于5%。

申請境外投資備案需要的材料：

1、境外投資備案申請表；

2、投資主體身份文件,如營(yíng)業(yè)執照等；

3、公司董事會(huì )決議或相關(guān)的出資決議;

4、證明投資主體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件(如經(jīng)審計的財務(wù)報表等);

5、投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書(shū)或構架協(xié)議等文件;

6、根據有關(guān)規定應當提交的其他材料。

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