外貿企業(yè)篇

1.確認出口退（免）稅申報的所屬期。由于外貿企業(yè)在申報退稅時(shí)，有不同年度的數據，如外貿企業(yè)有2020年出口的和2021年出口的海關(guān)出口報關(guān)單，在申報時(shí)，需要將不同年份的海關(guān)出口報關(guān)單分開(kāi)申報。2020年的數據以“202012”的申報年月進(jìn)行申報，而2021年出口的則以“2021XX”的申報年月進(jìn)行申報，申報的批次從001批次開(kāi)始計算。

2.按照出口商品的購銷(xiāo)關(guān)系，將海關(guān)出口報關(guān)單和購進(jìn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票逐一匹配。同時(shí)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的商品名稱(chēng)應與海關(guān)出口報關(guān)單的相符，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的單位應與海關(guān)出口報關(guān)單的至少一個(gè)計量單位相符。

3. 發(fā)票綜合服務(wù)平臺上完成退稅勾選。用于出口的增值稅專(zhuān)用發(fā)票需要先完成退稅勾選，然后等待發(fā)票的稽核相符數據同步到申報系統。在完成出口退（免）稅備案后，外貿企業(yè)一般會(huì )認定為出口退（免）稅企業(yè)分類(lèi)管理三類(lèi)企業(yè)，三類(lèi)企業(yè)以稽核相符信息作為申請出口退（免）稅的數據，而增值稅專(zhuān)用發(fā)票稽核相符數據一般需要2個(gè)月的等待時(shí)間。如果申報系統中提示示“發(fā)票沒(méi)有信息”，那就是尚未取得稽核相符數據。

4.做好出口貨物備案單證管理。出口企業(yè)應在申報出口退（免）稅后15日內，需要將外貿企業(yè)購貨合同、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據等單證按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫(xiě)《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)。

5.外貿企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案。外貿企業(yè)可以通過(guò)電子稅務(wù)局或者外貿企業(yè)離線(xiàn)出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的企業(yè)類(lèi)型選擇“外貿企業(yè)”，退（免）稅計算方法選擇“免退稅”。