portant;">portant;">中國企業(yè)對外投資涉及的商務(wù)部門(mén)核準和備案portant;">要求

portant;">我國對外投資監管程序經(jīng)歷了一個(gè)逐步放寬的過(guò)程，從全面監管到簡(jiǎn)政放權。
從2014年起，中外投資監管由對“核準為主”轉變?yōu)椤皞浒笧橹?，核準為輔”，簡(jiǎn)化了審核手續，實(shí)現更多權限下放。
同時(shí)在今年1月6日，央行與外匯管理局決定將境內企業(yè)境外放款的宏觀(guān)審慎調節系數由0.3上調至0.5，進(jìn)一步擴大了人民幣跨境使用，促進(jìn)跨境資金雙向均衡流動(dòng)。

portant;">　　一、對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記總體流程

portant;">　　中國境內企業(yè)進(jìn)行對外投資，需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記。
分別為國家發(fā)展和改革委員會(huì )即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改委)、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)商務(wù)部門(mén))、相關(guān)地方外匯管理分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方外管局)。
涉及國有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準、備案及登記外，還需通過(guò)國有資產(chǎn)主管部門(mén)的項目備案審批。

portant;">　　企業(yè)對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記流程大體可歸結為下圖。

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portant;">　　二、發(fā)改委核準和備案流程要求

portant;">　　根據《11號文》的相關(guān)規定，海外投資項目采取核準和備案兩種形式，目前實(shí)行核準的管理方式于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的涉及敏感國家或涉及敏感行業(yè)的敏感類(lèi)項目，核準機關(guān)是國家發(fā)展改革委。
除此之外，其他項目均實(shí)行備案管理。
具體審批權限劃分如下表所示：

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portant;">　　境外投資備案需要變更資料的情況：根據《11號文》的相關(guān)規定，已核準或備案的項目，發(fā)生下列情形之一的，應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準文件或備案通知書(shū)的部門(mén)提出變更申請：          (1)投資主體增加或減少;

portant;">       (2)投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化;

portant;">       (3)主要內容和規模發(fā)生重大變化;

portant;">      (4)中方投資額變化幅度達到或超過(guò)原核準、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上;

portant;">       (5)需要對項目核準文件或備案通知書(shū)有關(guān)內容進(jìn)行重大調整的其他情形。

portant;">　　三、商務(wù)部門(mén)核準和備案要求根據商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)，商務(wù)部門(mén)對企業(yè)境外投資實(shí)行備案實(shí)行“備案為主，核準為輔”的管理模式。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理，其他投資情形均適用備案管理。
如下表所示：

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portant;">      對于備案管理的項目，投資主體通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統”進(jìn)行信息填報，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳應當自收到《境外投資備案表》后3個(gè)工作日內予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
需要注意的是，根據商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續與新辦手續一致。

portant;">　　四、外匯登記管理根據國家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費用登記;此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
境外直接投資前期費用指境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費用，包括投標保證金、租用辦公場(chǎng)地、聘用人員、以及聘請境外中介機構所需的費用等等。

portant;">　　五、國有資產(chǎn)監管審批如果境內企業(yè)海外投資時(shí)，涉及國有企業(yè)或國有資產(chǎn)，除進(jìn)行上述一般性的核準、備案流程外，還可能需要得到國有資產(chǎn)主管部門(mén)的審批備案或核準。
企業(yè)應在履行內部決策程序后，具體實(shí)施前向市國資委報送備案材料。
應在報送材料應包含：(1)《市屬?lài)衅髽I(yè)投資項目備案表》;(2)企業(yè)有關(guān)決策文件;(3)投資項目可研報告(盡職調查)、論證意見(jiàn)、法律意見(jiàn)書(shū)、擬簽訂的投資協(xié)議(合同)和章程草案;(4)投資合作方和被投資方的情況介紹、資信證明等相關(guān)文件;(5)其他需要報送的有關(guān)材料。
因此，屬?lài)衅髽I(yè)如參與境外投資項目，需根據上述法律法規文件要求，向當地國資委進(jìn)行事前備案。
備案過(guò)程涉及多部門(mén)的多項立項審批程序，所需資料審核較為嚴格，建議企業(yè)在申請時(shí)選擇專(zhuān)業(yè)的機構來(lái)協(xié)助辦理。