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近年來(lái)，隨著(zhù)全球市場(chǎng)的開(kāi)放，跨境電商空前火爆。行業(yè)也從早期野蠻生長(cháng)階段進(jìn)入監管介入合規洗牌階段，從人人都能分一杯羹到篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)展良性循環(huán)。眾所周知，跨境電商必然會(huì )涉及資金出入境，而目萬(wàn)里匯（WorldFirst）、Payoneer、AmazonPay、PingPong、lianlianpay（連連支付）、iPaylinks等這些跨境收款平臺，背后所帶來(lái)的合規風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險是很大的。境外投資備案（ODI備案）是跨境電商企業(yè)合規化的必備證書(shū)。

目前跨境電商從業(yè)者可以選擇的三種方式：

1、跨境電商商家以國內公司的身份入駐亞馬遜等平臺，運營(yíng)產(chǎn)生收益后通過(guò)第三方支付接口將資金轉到國內個(gè)人銀行卡。

這種方式方便但是背后所隱藏的風(fēng)險是大的，這里所說(shuō)的風(fēng)險并不是平臺風(fēng)險，而是第三方支付平臺將資金直接轉到個(gè)人銀行卡而沒(méi)有繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的偷稅漏稅的問(wèn)題。一旦國家有關(guān)部門(mén)嚴查，大批的跨境電商從業(yè)者可能會(huì )面臨巨額的罰款和補稅。

2、跨境電商從業(yè)者在香港以個(gè)人名義成立香港公司，然后通過(guò)香港公司入駐電商平臺。

電商平臺后通過(guò)第三方支付接口將營(yíng)收資金打到香港公司公戶(hù)上，后再通過(guò)國內的一般納稅人企業(yè)與香港公司發(fā)生貿易往來(lái)的形式，將營(yíng)收資金轉回國內。這種方式的跨境資金流動(dòng)會(huì )在香港繳納一定的稅額，在國內繳納一部分企業(yè)和個(gè)人的所得稅。這種方式相對于種方式來(lái)說(shuō)，風(fēng)險會(huì )小很多，但從合規角度來(lái)講，也是屬于不合規的類(lèi)型。

3、跨境電商從業(yè)者以國內企業(yè)擬在香港（或其他國家地區）設立子公司為由，在國內的商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委部門(mén)申請境外投資備案（新設）。

取得境外投資備案證書(shū)后，通過(guò)銀行外匯的形式匯出一筆投資款到香港，讓證書(shū)生效。然后用香港子公司入駐電商平臺，后香港公司所取得的所有收入都可以通過(guò)銀行合規的回到境內企業(yè)的公戶(hù)。這種形式的資金出入境也是目前為止唯一合規的方式，也是大部分跨境電商從業(yè)者轉型合規經(jīng)營(yíng)的唯一選擇。境外投資備案、37號文、紅籌VIE架構咨詢(xún)請聯(lián)系騰博國際。

辦理境外投資備案（ODI備案）的好處
1、合法合規，擁有商務(wù)部發(fā)改委的批文;
2、ODI備案與傳統的投資方式相比較，成本更加低廉;
3、辦理ODI備案，匯出方式靈活，批文有效期為兩年。

境外投資備案（ODI備案）的作用是什么？
1、企業(yè)往境外打投資款做初期運營(yíng)資金;
2、國外公司銀行開(kāi)戶(hù)可能要賬戶(hù)激活費;
3、資金回流也需要出示之前之前的境外投資備案;
4、方便與國外公司與國內外資公司合作。

境外投資備案（ODI備案）申請條件

1、申請境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義，主體需要為在我國境內依法成立的企業(yè)，可以是新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；

2、申請境外投資ODI備案的主體和成立時(shí)間要求，主體必須是國內依法設立的企業(yè)，但是成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，申請境外投資ODI備案，審批部門(mén)在核準或備案是通常是不會(huì )予以批準的；

3、申請境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來(lái)源以及投資真實(shí)性的要求，當申請境外投資ODI備案的主體無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或者合伙人背景以及資金來(lái)源和境外投資的項目的真實(shí)性的，申請在審核部門(mén)將非常難通過(guò)審查；

4、申請境外投資ODI備案的主體其申請備案項目屬于近期被審查部門(mén)關(guān)注的投資類(lèi)型，如大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市、房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，將被嚴格審查，其備案通過(guò)率很低。

不知道能不能解決大家的疑惑，如果有不理解或者我沒(méi)有回答到的問(wèn)題，也歡迎來(lái)提問(wèn)，有時(shí)間我都會(huì )一一回復的

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