公司股息分紅涉稅籌劃方法有哪些？

股息分紅涉稅籌劃,股息分紅財務(wù)籌劃

(一) 個(gè)人持股轉化為公司持股的節稅方法

公司持股實(shí)際上是指公司股東持有公司股份。與自然人股東不同，股東是公司股東。公司股東一般為有限責任公司或股份有限公司。

即自然人通過(guò)有限公司間接持有股份。這樣，上市公司分紅時(shí)，根據《企業(yè)所得稅法》第二十六條規定，符合條件的居民企業(yè)中深圳市工商登記小公司注冊資本的股息、紅利等股權投資收益為免稅收入。因此，不會(huì )以這種方式繳納個(gè)人所得稅。

(二) 自然人間接持有合伙企業(yè)股份用于稅務(wù).籌劃

不使用合伙持股平臺會(huì )大大增加稅費。如果采用公司股份制，特別是擬上市公司，員工投資公司持股平臺再投資上市公司，員工轉讓限售股時(shí)會(huì )面臨雙重征稅，原因如下:

①持股平臺屬于公司制。持有上市公司時(shí)，其限制性股票的轉讓需要在公司層面繳納企業(yè)所得稅。

②持股平臺向持股員工個(gè)人分紅時(shí)，必須代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

這樣*終轉嫁給員工的稅負非常高，不利于充分發(fā)揮員工持股積極性，增加員工成本負擔。因此，采用合伙持股平臺將減輕稅負。

(三) 設立個(gè)人獨資企業(yè)進(jìn)行稅務(wù).籌劃

低所得稅地區的個(gè)人獨資企業(yè)基本稅率很低，節稅效果也很好，實(shí)現股東分紅的合理節稅是可能的。因此，股東分紅可以轉化為獨立企業(yè)對股東所屬企業(yè)的服務(wù)收入，由股東所屬企業(yè)向獨立企業(yè)支付服務(wù)費。個(gè)人獨資企業(yè)納稅后，法人會(huì )用“備用金”提取剩余資金，使這筆資金能夠正常提取和使用。這在稅收.籌劃中可以起到一定的作用。

(四) 民營(yíng)企業(yè)分紅是以獎金的形式進(jìn)行稅收.籌劃分配的

一般情況下，分紅一般都是在年底發(fā)放，而這個(gè)時(shí)候，會(huì )有大量的基本稅費支出。如果分紅在50萬(wàn)元以下，可以以年終獎的形式進(jìn)行稅務(wù).籌劃，因為通過(guò)計算比較有一定的節稅效果。

(五) 稅收.籌劃法通過(guò)公司名稱(chēng)購買(mǎi)解決分紅稅壓力

您可以合法地將股息導致的消費支出費用化。比如你本來(lái)想通過(guò)分紅買(mǎi)房，可以以公司的名義購買(mǎi)，作為宿舍或者投資房產(chǎn)，這樣就可以避免因分紅而納稅。

(六) 通過(guò)企業(yè)間利潤轉移進(jìn)行稅務(wù).籌劃

比如成立多個(gè)關(guān)聯(lián)公司或個(gè)體工商戶(hù)，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉移利潤，利用關(guān)聯(lián)公司的稅收優(yōu)惠或個(gè)體工商戶(hù)的核定征收優(yōu)勢，降低稅負。但是利潤轉移時(shí)，定價(jià)要在合理范圍內。如果不合理，就會(huì )有稅收風(fēng)險。

(七) 上市公司個(gè)人股東分紅收入轉為資本利得的稅務(wù).籌劃

就個(gè)人投資者而言，被投資企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后未分配凈利潤分配的類(lèi)股息投資收益為利息、股息、紅利所得，個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司股票暫免征收個(gè)人所得稅。個(gè)人股東持有上市公司股份，持有期限不滿(mǎn)一年的，其股息紅利所得繳納個(gè)人所得稅。如果上市公司的股息不分配，個(gè)人股東就不用交稅，他們分得的股息可以通過(guò)股價(jià)的上漲來(lái)補償。

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