境外企業(yè)收購流程解讀:前期ODI備案的要點(diǎn)和步驟

 一、收購境外公司的流程

 1、被并購企業(yè)的公司召開(kāi)股東會(huì ),并通過(guò)一致同意外國投資者股權并購決議;2、委托資產(chǎn)評估機構對擬轉讓的股權進(jìn)行評估3、簽署股權轉讓協(xié)議或增資協(xié)議;

 4、擬寫(xiě)并購后新設立公司的章程、職工安置計劃、債權債務(wù)解決方案等法律文件;5、報商務(wù)部(商委)審批;

 6、審批機關(guān)決定批準的應同時(shí)將有關(guān)批準文件分別抄送股權轉讓方、境內公司所在地外匯管理機關(guān)。

 股權轉讓方所在地外匯管理機關(guān)為其辦理轉股收匯外資外匯登記并出具相關(guān)證明轉股收匯外資外匯登記證明是證明外方已繳付的股權收購對價(jià)已到位的有效文件;7、外國投資者股權并購的,被并購境內公司應依照本規定向原登記管理機關(guān)申請變更登記,領(lǐng)取外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執照。

 原登記管理機關(guān)沒(méi)有登記管轄權的,應自收到申請文件之日起10日內轉送有管轄權的登記管理機關(guān)辦理,同時(shí)附送該境內公司的登記檔案。

 8、投資者自收到外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執照之日起30日內,到稅務(wù)、海關(guān)、土地管理和外匯管理等有關(guān)部門(mén)辦理登記手續。

 二、前期ODI備案流程

 1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目,報送項目信息,境內投資人簽署各項所需法律文件,待發(fā)改部門(mén)核準或備案,發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

 2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》,企業(yè)應在收到證書(shū)2年內在境外開(kāi)展投資。

 3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的,需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后,向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

 三、境外投資備案辦理需要哪些材料?

 1、申請境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義,主體需要為在我國境內依法成立的企業(yè),可以是新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為;2、申請境外投資ODI備案的主體和成立時(shí)間要求,主體必須是國內依法設立的企業(yè),但是成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè),申請境外投資ODI備案,審批部門(mén)在核準或備案是通常是不會(huì )予以批準的;3、申請境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來(lái)源以及投資真實(shí)性的要求,當申請境外投資ODI備案的主體無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或者合伙人背景以及資金來(lái)源和境外投資的項目的真實(shí)性的,申請在審核部門(mén)將非常難通過(guò)審查;4、申請境外投資ODI備案的主體其申請備案項目屬于近期被審查部門(mén)關(guān)注的投資類(lèi)型,如大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市、房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資,將被嚴格審查,其備案通過(guò)率很低。

 內地企業(yè)對外投資香港公司,能應用于多方面,如跨境合作、與境外政府組織合作開(kāi)發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構等,促進(jìn)企業(yè)突破壁壘,加速發(fā)展。