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發(fā)布時(shí)間: | 2023-12-16 12:43 |
最后更新: | 2023-12-16 12:43 |
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隨著(zhù)“一帶一路”的推動(dòng),中國企業(yè)選擇在境外投資越來(lái)越多。據數據稱(chēng):2020年,中國企業(yè)境外IPO募資額總計達3762.16億人民幣。但國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺了許多政策來(lái)有效規范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。
其中,對外投資備案(ODI備案)是國內企業(yè)的境外投資合法途徑之一,所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者蕞為關(guān)切的問(wèn)題。
什么是ODI備案?
通俗一點(diǎn)的講,對外投資備案就是我們國內企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí),不論是新設公司、新建項目還是并購股權,只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權,控制權、經(jīng)營(yíng)管理等,就需要進(jìn)行境外投資(ODI)備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的,還需要實(shí)行核準管理。
需要提醒的是,境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業(yè)。換句話(huà)說(shuō),境內企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設置的空殼公司,均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。
同時(shí),境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為,也不在對外投資管理的范疇,不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。
境外投資備案需要什么條件?
根據AC國際的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗,大部分企業(yè)基本滿(mǎn)足以下4個(gè)申請條件便可以通過(guò)審核:
1.符合“境外投資”定義:境內企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為;
2.主體和成立時(shí)間要求:主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案;
3.股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求:無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實(shí)性的,很難通過(guò)審查;
4.財務(wù)要求:蕞近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產(chǎn)回報率蕞好高于5%,同時(shí)資產(chǎn)負債率蕞好低于70%。