東莞企業(yè)投資境外設立公司要辦理什么手續？企業(yè)境外投資備案指南

未進(jìn)行ODI備案，則存下以下重大法律風(fēng)險：

1、資金無(wú)法正常匯出匯入。包括境內企業(yè)向境外匯出投資資金、境外企業(yè)將資金或經(jīng)營(yíng)利潤匯回境內，從而增加資金流動(dòng)的法律風(fēng)險。

2、無(wú)法享受?chē)鴥日嚓P(guān)補貼和獎勵以及境內外稅務(wù)抵扣的政策。

ODI投資項目管控

國務(wù)院于2017年8月18日發(fā)布了《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》，把境外投資項目分成了鼓勵類(lèi)、限制類(lèi)和禁止類(lèi)，進(jìn)一步引導和規范企業(yè)境外投資方向。

（一）鼓勵類(lèi)

基礎設施業(yè)；產(chǎn)能和設備業(yè)；高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)；能源資源；農業(yè)；一帶一路投資。

（二）限制類(lèi)

房地產(chǎn)業(yè)；酒店業(yè)；影城；娛樂(lè )業(yè)；體育俱樂(lè )部。

（三）禁止類(lèi)

涉及未經(jīng)國家批準的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出；運用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品；賭博業(yè)、色情業(yè)等；我國締結或參加的國際條約明令禁止的；危害國家利益和公共安全的。

如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理。

ODI備案流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)，經(jīng)歷商務(wù)部門(mén)境外投資行為核準、發(fā)改委對境外投資項目核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節。

首先，境內企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門(mén)和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續。商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

其次，發(fā)改委負責監管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書(shū)》。

*后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續，取得《境外直接投資外匯登記證》。

整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì )得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準。

一般ODI備案需要2-3個(gè)月時(shí)間，辦理完成后，可獲得商務(wù)部《企業(yè)境外投資證書(shū)》和發(fā)改委《境外投資項目備案通知書(shū)》；企業(yè)也可以聘請第三方服務(wù)機構協(xié)助辦理。

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