中資投資日本企業(yè)ODI備案審批手續    

日本作為亞洲發(fā)達國家，營(yíng)商環(huán)境好，因此越來(lái)越多的中國企業(yè)或自然人投資者在日本設立公司以拓展業(yè)務(wù)。但在日本注冊公司之前需要進(jìn)行ODI備案手續，因為根據相關(guān)法規，境內的非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(涉及到國資的企業(yè)還要獲得國資委的批復)。如企業(yè)為特殊行業(yè)，比如**，可能還涉及到安全管理部門(mén)；如為基金產(chǎn)品，還應遵守QD產(chǎn)品規則。境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務(wù)部、國家發(fā)改委及外匯局三個(gè)部門(mén)。

①發(fā)改委立項

境內企業(yè)股東需要向發(fā)改委部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件。發(fā)改委負責監督企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書(shū)》。

②商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年內在境外開(kāi)展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負責監督外匯登記和資金出境的相關(guān)手續，備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記手續。銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實(shí)踐中，商務(wù)主管部門(mén)與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》以及《備案通知書(shū)》后，境內企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。

五、境外直接投資備案（ODI）所需材料:

①項目核準申報文件（境外投資備案申請表）;

②項目申請報告;

③收購項目情況介紹書(shū)；

④項目DD報告；

⑤項目申請報告附件：

投資主體是境內企業(yè)的，項目申請報告應附具以下文件:

a.投資主體注冊登記證明文件（營(yíng)業(yè)執照、章程等注冊文件）;b.追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖;c.新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表；d.投資主體投資決策文件;e.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件;f.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件;g.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

投資主體是境內事業(yè)單位、社會(huì )團體等非企業(yè)組織的，項目申請報告應附具以下文件：

a.新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表；

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件;

d.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件;

e.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

投資主體是境內自然人的(境內自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資)，項目申請報告應附具以下文件:

a.投資主體身份證明文件;b.投資主體投資決策文件;c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件;d.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

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