境外投資,ODI備案,項目備案流程

 一、什么是ODI備案?  境外投資備案,境外投資,ODI備案,境外投資備案流程

 ODI:OVERSEAS DIRECTINVESTMENT,即對外直接投資,所涉及部門(mén)包括國家外匯管理部門(mén)、商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委。

 這三個(gè)部門(mén)對境外投資的定義基本一致。

 國家外匯管理局《境內機構境外直接投資外匯管理規定》(匯發(fā)〔2009〕30號):

 境外直接投資是指境內機構經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準,通過(guò)設立(獨資、合資、合作)、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營(yíng)管理權等權益的行為。

 商務(wù)部《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第2條:

 本辦法所稱(chēng)境外投資,是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

 國家發(fā)展和改革委員會(huì )《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展和改革委員會(huì )令第11號)第2條:

 境外投資,是指中華人民共和國境內企業(yè)(以下稱(chēng)“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式,獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。

二、哪些企業(yè)需要進(jìn)行ODI備案?  境外投資備案,境外投資,ODI備案,境外投資備案流程

 1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè):

 企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款時(shí),銀行按照規定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

 2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠(chǎng)及貿易基地的企業(yè):

 有些國外子公司要開(kāi)立當地的銀行賬戶(hù),當地銀行可能會(huì )需要內地母公司打一筆款項到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款,需要匯款到境外也是同理,境內母公司要提供ODI備案證書(shū),銀行才會(huì )同意打款操作。

 3、返程投資:

 如果國內公司在海外設立的子公司,要再返回國內設立外資企業(yè),那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí),銀行會(huì )要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件;

 4、海外上市(紅籌/VIE架構搭建):

 一方面是便于境外融資和資本運作,方便未來(lái)的投資退出,另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

 5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展:

 是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

 三、境內企業(yè)做ODI投資備案的好處  境外投資備案,境外投資,ODI備案,境外投資備案流程

 1.作為國家頒發(fā)給企業(yè)到境外投資的通行證,受?chē)?、國際法律保護

 2.以合法的方式完成境內資金或實(shí)現境內資金不出境,境外獲取外幣的目的

 3.合規開(kāi)拓境外市場(chǎng),獲得當地政策或稅務(wù)優(yōu)惠,加快資本積累速度

 4.方便與境外客戶(hù)的業(yè)務(wù)轉賬,減少轉賬手續成本

 5.提高國內企業(yè)形象,增加企業(yè)附加價(jià)值

 6.有效利用國內外資金市場(chǎng)的整合,規避?chē)赓Q易壁壘

 7.統籌境內外企業(yè)發(fā)展,優(yōu)化自愿配置

 8.后續境外資金返程回國投資可以享受省市級各財政部門(mén)給予的相應資金補貼