portant;">企業(yè)成立不滿(mǎn)一年能否辦理境外投資備案（ODI）?

portant;">可以的，有的境內企業(yè)設立時(shí)間未滿(mǎn)一年，尚未有經(jīng)審計的財務(wù)報表，要進(jìn)行對外投資，企業(yè)在辦理境外投資備案時(shí)應該提交什么材料呢？

portant;">根據要求，投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表的，應提供投資主體控股股東、普通合伙人或實(shí)際控制人蕞新經(jīng)審計的財務(wù)報表。

portant;">投資主體需要提供追溯至蕞終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。
信用情況包括：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執行人名單、重大稅收違法案件當事人名單等。

portant;">境外投資備案申請條件：

portant;"> 1.符合“境外投資”定義：

portant;"> 境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；

portant;">2.主體和成立時(shí)間要求：

portant;"> 在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。
但是成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；

portant;">3.股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：

portant;"> 無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；

portant;">4.被關(guān)注的境外投資類(lèi)型：

portant;"> 大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。

portant;">境外投資備案材料清單：

portant;">1、項目核準申報文件

portant;">2、項目申請報告

portant;">3、項目申請報告附件（包含以下內容）：

portant;">①投資主體注冊登記證明文件

portant;">②追溯至蕞終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖

portant;">③蕞新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表

portant;">④投資主體投資決策文件

portant;">⑤具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

portant;">⑥證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件

portant;">⑦境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

portant;">ODI備案由商務(wù)主管部門(mén)、國務(wù)院國資委、金融管理部門(mén)三大部門(mén)共同監管，所以辦理ODI備案手續也需要經(jīng)過(guò)這三個(gè)部門(mén)審批。

以上根據騰博國際譚小姐實(shí)際辦理經(jīng)驗撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)添加咨詢(xún)。

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