干貨干貨!對外投資備案要求

　　中國的外商投資監管程序經(jīng)歷了一個(gè)逐步放寬的過(guò)程，從全面監管到簡(jiǎn)化管理和下放權力。自2014年以來(lái)，中外投資監管已從審批為主轉變?yōu)閭浒笧橹?，審批為輔，同時(shí)，今年1月6日，央行和外匯管理局決定將國內企業(yè)境外貸款的宏觀(guān)審慎調整系數從0.3提高到0.5，進(jìn)一步擴大人民幣跨境使用，促進(jìn)跨境資金的雙向平衡流動(dòng)。

　　海外投資是指投資者通過(guò)投資貨幣.有價(jià)證券.實(shí)物.知識產(chǎn)權或技術(shù).股權.債權等資產(chǎn)和權益或擔保獲得境外所有權的活動(dòng)。

一、外商投資ODI何時(shí)備案?

　　首先，我們應該確定需要處理哪些情況。一般來(lái)說(shuō)，以下情況需要辦理海外投資備案。

　　1.企業(yè)需要對外投資匯款時(shí)，銀行需要提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作;

　　2.外國子公司的銀行賬戶(hù)需要內地母公司激活支付;

　　3.國內企業(yè)與外國公司合作辦理業(yè)務(wù)，或國內公司辦理海外業(yè)務(wù)創(chuàng )建海外公司;

　　4.國內公司在海外設立子公司，然后回國設立外資企業(yè)開(kāi)立銀行外匯賬戶(hù);

　　一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)申請ODI備案需經(jīng)商務(wù)委員會(huì )、國家發(fā)展和改革委員會(huì )批準，另一部分需經(jīng)金融局批準。所需材料包括申請表、海外投資證明、海外公司成立文件、相關(guān)部門(mén)批準、董事會(huì )決議、升級報告、近期銀行賬單等。

二、企業(yè)申請ODI備案要求。

　　1.國內公司**成立一年以上(成立一年以下的企業(yè)不能提供完整的財務(wù)報表);

　　2.獨立第三方會(huì )計師事務(wù)所近一年出具的審計報告不得虧損;

　　凈資產(chǎn)收益率(收益)=凈利潤/所有者權益，高于5%，即越高越好;

　　4.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，**低于78%，越低越好;

　　5.股東背景.資金來(lái)源必須真實(shí)合法。

　　根據商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)，商務(wù)部實(shí)行備案為主，審批為輔的企業(yè)境外投資管理模式。涉及敏感國家和地區的企業(yè)境外投資。敏感行業(yè)的，實(shí)行審批管理，其他投資情況適用于備案管理。如下表所示：

　　對于備案管理項目，投資者通過(guò)商務(wù)部海外投資管理系統填寫(xiě)信息，在線(xiàn)生成海外投資記錄表，商務(wù)部或省商務(wù)部應在收到海外投資記錄表后3個(gè)工作日內備案，并向企業(yè)頒發(fā)企業(yè)海外投資證書(shū)。需要注意的是，根據商務(wù)部《海外投資管理辦法》的有關(guān)規定，如項目信息發(fā)生變化，包括投資者、總投資、投資情況、業(yè)務(wù)范圍等，變更程序與新程序一致。

　　去年，我市走出去服務(wù)水平進(jìn)一步提高。新一輪對外投資合作項目專(zhuān)項資金管理辦法堅持資金績(jì)效原則。充分發(fā)揮走出去服務(wù)聯(lián)盟的綜合服務(wù)能力，100多家企業(yè)參加政策宣傳會(huì )議和各種線(xiàn)上線(xiàn)下培訓會(huì )議，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險預警。深化對外投資審批制度改革，實(shí)施對外投資備案(審批)無(wú)紙化管理，進(jìn)一步提高備案效率和真實(shí)性審計質(zhì)量。

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