為什么要進(jìn)行風(fēng)險、內控、合規一體化管理1、風(fēng)險管理、內部控制、合規管理有不少的工作內容和工作程序是重合的，在一定程度上形成了管理資源浪費，影響了企業(yè)整體的管理效率。
自2006年國資委頒發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，2008年五部委頒發(fā)《企業(yè)內部控制基本規范》，國有企業(yè)陸續建立了風(fēng)險管理及內部控制管理體系，隨著(zhù)2018年，國資委頒發(fā)《中央企業(yè)合規管理指引（試行）》，國有企業(yè)正在逐步建立合規管理體系。
企業(yè)在實(shí)際工作開(kāi)展過(guò)程中存在著(zhù)風(fēng)險、內控、合規三項工作分頭推進(jìn)、分別開(kāi)展體系建設、制度建設的情況，部分工作職責交叉、工作內容重復，如風(fēng)險評估，在內部控制實(shí)施時(shí)，需要風(fēng)險評估;在執行合規管理工作時(shí)，是一個(gè)必要的程序;對于全面風(fēng)險管理工作，風(fēng)險評估尤其需要，導致風(fēng)險管理、內控、合規管理監督制度各行其是、各說(shuō)各話(huà)、不能有效發(fā)揮統一管控作用，在一定程度上形成了管理資源浪費，影響了企業(yè)整體的管理效率。
如何減少類(lèi)似的重合或重復工作，簡(jiǎn)化操作流程，是驅動(dòng)對三者進(jìn)行統籌考慮的主要因素。
2、風(fēng)險管理、內部控制、合規管理的共同基礎是對業(yè)務(wù)流程中出現的各類(lèi)風(fēng)險行為進(jìn)行管控，管控的表現形式均是通過(guò)管理制度體系體現出來(lái)的。
合規、內控與風(fēng)險管理均是基于業(yè)務(wù)流程開(kāi)展工作的，特別在合規、內控等相關(guān)管理文件中均強調了管控工作要““融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域”、“嵌入業(yè)務(wù)流程”等。
業(yè)務(wù)流程是風(fēng)險管理體系、內部控制體系、合規管理體系等所有風(fēng)險管理體系建設依賴(lài)的基礎，而制度體系是風(fēng)險管理體系、內部控制體系、合規管理體系等所有風(fēng)險管理體系的表現形式。
3、監管部門(mén)對企業(yè)風(fēng)險管理、內部控制、合規管理的要求逐漸轉向一體化管理。
2015年12月8日國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )在《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設的意見(jiàn)》中，提出“探索建立法律、合規、風(fēng)險、內控一體化管理平臺”。
2019年10月19日國資委在《關(guān)于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監督工作的實(shí)施意見(jiàn)》要求，“建立健全以風(fēng)險管理為導向、合規管理監督為重點(diǎn)，嚴格、規范、全面、有效的內控體系。
進(jìn)一步樹(shù)立和強化管理制度化、制度流程化、流程信息化的內控理念，通過(guò)“強監管、嚴問(wèn)責”和加強信息化管理，嚴格落實(shí)各項規章制度，將風(fēng)險管理和合規管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程，促使企業(yè)依法合規開(kāi)展各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現“強內控、防風(fēng)險、促合規”的管控目標，形成全面、全員、全過(guò)程、全體系的風(fēng)險防控機制，切實(shí)全面提升內控體系有效性，加快實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展。
”2019年12月26日，國資委在《關(guān)于做好 2020 年中央企業(yè)內部控制體系建設與監督工作有關(guān)事項的通知》中提出，“各中央企業(yè)要以“強內控、防風(fēng)險、促合規”為目標，進(jìn)一步整合優(yōu)化內控、風(fēng)險管理和合規管理監督工作，按一體化要求編制2019年度內控體系工作報告，不再分別報送《中央企業(yè)內部控制評價(jià)報告》和《中央企業(yè)年度風(fēng)險管理報告》。
”由此可以看出，監管部門(mén)對國有企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險管理體系、內部控制體系、合規管理體系的三項工作要求已經(jīng)融合成為了一項要求。
4、從國有企業(yè)自身的需求出發(fā)，構建風(fēng)險、內控、合規一體化管理體系，也符合企業(yè)發(fā)展的需求。
風(fēng)險管理、內控、合規三者均與企業(yè)風(fēng)險管控密切相關(guān)， 只是關(guān)注點(diǎn)和切入點(diǎn)不一樣。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，其實(shí)越簡(jiǎn)單越好。
對企業(yè)風(fēng)險管理來(lái)說(shuō)，本質(zhì)上并不需要多個(gè)管理體系。
因此，將合規管理體系、內部控制體系、全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行有效銜接、融合與統籌，即所謂一體化，是大多數企業(yè)的必然選擇，也是構建一套管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的整體方法。
從企業(yè)管理的需求來(lái)看，國有企業(yè)風(fēng)險、內控、合規一體化管理體系建設是未來(lái)的發(fā)展趨勢。
企業(yè)通過(guò)一體化管理體系的建設，有效整合風(fēng)險、內控及合規管理體系，在滿(mǎn)足外部監管要求的同時(shí)，整合及優(yōu)化內部管理資源，降低管控成本，提升管控效率和全面風(fēng)險管理水平，為企業(yè)發(fā)展保駕護航。
如何建立風(fēng)險、內控、合規一體化管理體系風(fēng)險、內控、合規一體化管理體系是三個(gè)體系的有機融合，一體化管理體系的建設，需要兼顧三個(gè)體系各自的特殊要求，將特殊要求與統一架構融合在一起，才構成完整的合規、內控與風(fēng)險一體化管理體系。
這樣構建起來(lái)的體系，才是更完善、更符合實(shí)際的一體化管理。
1、策劃一套完整的風(fēng)險、內控、合規一體化管理實(shí)施方案。
在對企業(yè)合規、內控與風(fēng)險管理現狀進(jìn)行調研之后，策劃一套完整的風(fēng)險、內控、合規一體化管理實(shí)施方案。
一般包括一體化體系建設的核心原則、主要目標、工作階段、重點(diǎn)工作內容、主要工作成果和工作保障等內容。
2、設計一套完整的風(fēng)險、內控、合規管理體系。
設計一套完整的風(fēng)險、內控、合規管理體系，主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：第一，在組織架構層面，組織職能進(jìn)行統一。
精簡(jiǎn)企業(yè)內部組織架構，設立風(fēng)險、內控、合規一體化管理的組織架構，并明確管理職責，避免職能交叉重復，防范推諉扯皮。
第二、統一組織對該三類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行識別、分析與評價(jià)。
不管是實(shí)行獨立的管理體系，還是一體化的管理體系，風(fēng)險評估都是風(fēng)險管理、內部控制、合規管理的必經(jīng)階段。
基于企業(yè)業(yè)務(wù)流程，組織對該三類(lèi)風(fēng)險統一進(jìn)行識別、分析與評價(jià)，是一體化管理體系建設的關(guān)鍵動(dòng)作。
第三、針對性的制定風(fēng)險管控措施與策略。
風(fēng)險評估的目的是為了制定相適宜的風(fēng)險管控措施。
風(fēng)險、內控、合規一體化管理，需要達到同時(shí)管理三類(lèi)風(fēng)險的目的。
因全面風(fēng)險、內控、合規所關(guān)注的風(fēng)險性質(zhì)各不相同，其管控措施也不盡相同。
在一體化管理體系建設過(guò)程中，需要針對不同性質(zhì)的風(fēng)險，采取不同的管控措施。
第四、建立統一的制度流程管理體系。
風(fēng)險、內控、合規一體化管理體系建設本質(zhì)上是根據風(fēng)險、內控及合規的相關(guān)要求，設計相應的管控標準，并落實(shí)到日常業(yè)務(wù)中。
形式上，將風(fēng)險、內控及合規管理要求、評價(jià)標準及風(fēng)險應對措施融入到制度管理體系當中，形成統一的管理制度體系。
3、建立一體化的運行監督機制。
從管理角度看，風(fēng)險、內控、合規一體化管理體系主要可分為兩個(gè)部分，一個(gè)是體系建設，另一個(gè)是體系的日常運行監督。
首先，建立一套運行監督評價(jià)體系。
結合內部控制自評、風(fēng)險管理及合規管理檢查的相關(guān)要求，明確一體化管理體系評價(jià)工作的組織形式、評價(jià)方式、問(wèn)題整改及跟蹤機制，制定一體化評價(jià)的相關(guān)檢查測試程序，明確一體化缺陷認定標準，編制一體化評價(jià)檢查清單、評價(jià)底稿和評價(jià)報告，實(shí)現風(fēng)險檢查、內控自評、合規檢查工作的整合。
其次，各監督主體統一工作協(xié)調機制。
對負責企業(yè)監督工作的紀檢監察、審計、監事會(huì )等監督主體進(jìn)行整合，從工作內容、目標、要求以及具體工作執行的方法、程序等方面，將各項監督工作有機結合，建立監督主體之間相互協(xié)調、合作聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，增強監督工作合力，形成大監督的協(xié)同工作機制。
結合企業(yè)自身實(shí)際，對風(fēng)險管理、內部控制、合規管理的工作目標、工作內容、方法、機制以及工作流程等進(jìn)行有機整合，將原本獨立的風(fēng)險管理體系、內部控制體系、合規管理體系、經(jīng)營(yíng)管理體系進(jìn)行有效融合，建立平臺統一、信息共享、流程整合、功能強化、協(xié)調運轉的風(fēng)險一體化管理體系，形成真正有效的、適應新形勢市場(chǎng)競爭需要的一體化的風(fēng)險管理模式。