2024年境內企業(yè)境外投資備案新規

隨著(zhù)VIE架構在我國境內企業(yè)境外上市風(fēng)靡起來(lái)，由此導致許多監管漏洞問(wèn)題。因此在去年12月24日，中國證監會(huì )公布《國務(wù)院關(guān)于境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規定（草案征求意見(jiàn)稿）》（“管理規定”）和《境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（“備案辦法”）并向社會(huì )征求意見(jiàn)。

此次征求意見(jiàn)稿是將原核準制將全更改為備案制。新規較我國原先對境內企業(yè)境外上市的監管方式而言，大的變化是對境內企業(yè)境外直接上市和間接上市，“一視同仁”地監管。在備案制新規正式出臺前，我國對于境內企業(yè)境外直接上市采取的是核準制，甚至在境外直接上市過(guò)程中，上市后的再融資等也需要證監會(huì )審批，可以說(shuō)監管較嚴；相反，我國對于境內企業(yè)境外間接上市（如：通過(guò)紅籌/VIE架構進(jìn)行的境外間接上市）沒(méi)有設置監管，僅僅對其中涉及的外商投資、外匯登記等方面，按已有法律法規做常規監管?？梢哉f(shuō)，原先對境內企業(yè)境外上市的監管是直接上市過(guò)嚴，間接上市過(guò)松。備案制新規下，無(wú)論是直接上市，還是間接上市，均按照新規進(jìn)行備案，監管標準統一且更合理。

境外投資備案ODI如何快速通過(guò)審批？——申請流程

1：境內企業(yè)產(chǎn)生需求，企業(yè)需要對外成立或收購企業(yè)來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)，過(guò)程中發(fā)生對境外主體打投資款的需求

2：辦理ODI，通過(guò)商務(wù)部、發(fā)改委審批通過(guò)，取得相關(guān)證書(shū)

3：海外企業(yè)注冊，ODI能投資的國家，截止19年已發(fā)布，能對外投資的國家多達172個(gè)國別（地區）

4：海外企業(yè)開(kāi)設銀行，用來(lái)接收境內投資款或海外企業(yè)利潤回款

境外投資備案所需資料：

1、實(shí)行備案管理的境外投資

（1）境內投資的主體信息（包括營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人身份等）；

（2）《境外投資備案表》；

（3）對外設立或并購的相關(guān)協(xié)議；

（4）其他特殊情況資質(zhì)證明材料；

2、實(shí)行核準管理的境外投資。

（1）境內投資的主體信息（包括營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人身份等）；

（2）《境外投資申請表》；

（3）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

（4）并購類(lèi)境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；

（5）其他特殊情況資質(zhì)證明材料

境外投資備案ODI如何快速通過(guò)審批？——注意事項

商務(wù)部《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）重點(diǎn)：

1、主要管理企業(yè)的境外投資

金融類(lèi)型企業(yè)不歸商務(wù)部管

2、除限制類(lèi)型項目外，地方企業(yè)境外投資項目一律由省級商務(wù)主管部門(mén)備案，央企境外投資項目則由國家商務(wù)部備案。

敏感項目納入核準管理，其他情形實(shí)行備案管理

敏感國家和地區：實(shí)行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。

敏感行業(yè)：實(shí)行核準管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(地區)以上利益的行業(yè)。

3、若同一境外投資項目有多個(gè)中方投資人，由投后持股比例較大的中方投資人牽頭進(jìn)行備案。

4、《企業(yè)境外投資證書(shū)》有效期為2年。

自領(lǐng)取《證書(shū)》之日起2年內，企業(yè)未在境外開(kāi)展投資的，《證書(shū)》自動(dòng)失效。

5、境外企業(yè)名稱(chēng)不得使用“中國”、“中華”等字眼。

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