我國法律規定，境內個(gè)人及機構未經(jīng)備案及審核，不允許直接持有境外公司的股權。
實(shí)際上，確實(shí)有很多個(gè)人及公司，未經(jīng)備案及審核，直接設立海外公司，直接持有境外公司的股權，這個(gè)是不合規的，暫時(shí)沒(méi)有被嚴肅追究。
但是涉及較大的國內資金去海外實(shí)際投資，沒(méi)有 ODI 備案，資金無(wú)法通過(guò)銀行合規轉到境外，后續較大的投資回報要合規回流，也會(huì )面臨重重困難。
特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業(yè)來(lái)說(shuō)，未提前申請 ODI 備案而設立海外公司，會(huì )涉及合規上的重大瑕疵，影響后續的業(yè)務(wù)開(kāi)展。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：國內公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續之后，就可以按照投資額把內地資金，直接匯到境外公司。
同時(shí)，這家境外公司經(jīng)營(yíng)的盈利，也可以隨時(shí)匯回國內公司，沒(méi)有額度限制。
 

香港匯款到內地，進(jìn)行境外投資備案的具體步驟如下：

1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時(shí)銀行要求出具企業(yè)境外投資證書(shū)。

2、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開(kāi)設資金本賬戶(hù)時(shí)，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)也需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。

3、香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時(shí)要求境內母公司出具企業(yè)境外投資證書(shū)。

香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。

境內母公司控股成立香港公司，無(wú)資本金往來(lái)的情況下，出于合規需求需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。

另外，國家規定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續。

企業(yè)申請 ODI，有哪些注意事項？

ODI 備案，還需要滿(mǎn)足一定的條件，當前對境內主體企業(yè)的要求參考如下：

1、境內公司成立>1 年；

2、凈資產(chǎn)回報>5%；

3、資產(chǎn)負債率<70%；

（以上為建議，非硬性要求）

4、審計報告不能虧損(凈資產(chǎn)>投資額）；

5、境內主體行業(yè)與境外公司行業(yè) : 不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂(lè )業(yè)、 體育俱樂(lè )部、金融類(lèi)、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。

* 在實(shí)際申請前，需要具體問(wèn)題具體分析

企業(yè)申請 ODI，需要提供哪些資料或信息呢？

企業(yè)申請 ODI，需要提供的資料主要有 3 類(lèi)：

1、境內企業(yè)審計報告（審計報告必須盈利）

2、境內企業(yè)資信證明（存款證明）

3、境外企業(yè)名字與章程

ODI 備案，包含哪些服務(wù)內容呢？

ODI 備案主要包含以下的服務(wù)內容：

1、申請商務(wù)廳核發(fā)的境外投資備案證書(shū)

2、申請發(fā)改委核發(fā)的境外投資項目備案通知書(shū)

ODI 備案，這個(gè)價(jià)格跟時(shí)效大概是多少呢？

一般的 ODI 申請，需要兩個(gè)月左右。
加急走綠色通道的話(huà)，一個(gè)月左右也可以完成，但費用會(huì )提高。
另外，做 ODI 備案前，需要確認國內投資主體的信息是否符合要求，特別是 ODI備案的價(jià)格跟對外投資金額直接相關(guān)。
對外投資金額越高，ODI 備案的費用越貴。

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