在全球化的浪潮下，中國企業(yè)對外境外直接投資（ODI）的需求不斷增加。根據商務(wù)部發(fā)布的數據，2023年1-7月，中國對外非金融類(lèi)直接投資達到了5009.4億元，同比增長(cháng)了18.1%。這一數據清晰地表明，中國企業(yè)在尋求國際發(fā)展機遇方面的熱情愈發(fā)高漲，而“一帶一路”倡議的推動(dòng)更是推動(dòng)了越來(lái)越多中國企業(yè)選擇在海外尋找發(fā)展機遇。在這一國際化的背景下，辦理ODI備案成為了中國內地企業(yè)開(kāi)啟國際化戰略的第一步。

一、ODI備案辦理的必要性

ODI備案，即境外直接投資備案，是中國企業(yè)合法開(kāi)展境外投資或境外上市的一項合規途徑。它不僅有助于中國企業(yè)拓展國際市場(chǎng)，還能夠優(yōu)化資源配置、提升企業(yè)的綜合競爭力。因此，ODI備案的重要性不可忽視。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

跨境電商企業(yè)：若企業(yè)從事跨境電商業(yè)務(wù)，特別是涉及大額資金進(jìn)出境，需要提供ODI備案證書(shū)。

大額資金出入境企業(yè)：企業(yè)如果需要向境外投資項目匯款或將利潤回流至國內，必須提供合規的對外投資證明，銀行才能進(jìn)行相關(guān)操作。

在海外設立子公司的企業(yè)：國內公司在海外設立子公司時(shí)，無(wú)論是開(kāi)立當地銀行賬戶(hù)還是需要將資金匯至境外，都需要境內母公司提供ODI備案證書(shū)，以便銀行批準相關(guān)交易。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）：企業(yè)若有境外上市合規需求或需要在境外設立股權激勵平臺等情況，同樣需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：當企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）并開(kāi)設資金賬戶(hù)時(shí)，銀行通常要求將股權關(guān)聯(lián)至自然人。如果涉及內地企業(yè)，那么內地企業(yè)必須辦理ODI備案證書(shū)。

香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)：對于香港公司在中國內地開(kāi)設非居民賬戶(hù)（NRA賬戶(hù)），銀行同樣要求將股權關(guān)聯(lián)至自然人。如果牽涉到中國內地企業(yè)，該內地企業(yè)也需要辦理相關(guān)ODI備案證書(shū)。

三、ODI備案流程

一般情況下，ODI備案申請流程主要包括商務(wù)廳核準備案、發(fā)改委核準備案以及銀行部門(mén)外匯審核三個(gè)主要環(huán)節：

發(fā)改委立項：企業(yè)向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，并要求境內投資人簽署必要的法律文件。一旦項目核準或備案完成，將發(fā)放相應的核準文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)在獲得證書(shū)后可以在兩年內開(kāi)始境外投資活動(dòng)。

外匯管理局備案：銀行將負責外匯交易，而外管局將對其進(jìn)行監管。如果涉及到500萬(wàn)美元以上的投資金額，企業(yè)需要向外管部門(mén)報告。外管部門(mén)審核后，將發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》給境內企業(yè)。

需要注意的是，ODI備案的完整辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，具體時(shí)間會(huì )取決于商務(wù)部門(mén)審核速度和資料的完整性。有些企業(yè)可能會(huì )尋求專(zhuān)業(yè)機構的協(xié)助，以加速備案過(guò)程。

四、ODI備案審查關(guān)注的重點(diǎn)

ODI備案是一項重要的制度安排，旨在規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經(jīng)濟安全。監管部門(mén)主要關(guān)注以下三個(gè)方面：

境內企業(yè)運營(yíng)情況審查：監管機構會(huì )考察企業(yè)成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、境內股東/合伙人情況等，以確認境內企業(yè)具備真實(shí)投資能力。

投資資金來(lái)源審查：監管部門(mén)關(guān)注投資資金的真實(shí)性和合規性，涉及不同來(lái)源的資金如自有資金、借款、募集資金、權益性資產(chǎn)等。審核方式和關(guān)注點(diǎn)因來(lái)源不同而異。

境外投資項目審查：監管部門(mén)審查境外投資項目的真實(shí)性和資金去向，要求企業(yè)提供詳細的資金使用計劃，以確保資金符合國家政策導向，不涉及抽逃資金、洗錢(qián)等問(wèn)題。

在敏感性行業(yè)和領(lǐng)域，如房地產(chǎn)和娛樂(lè )業(yè)，監管部門(mén)通常持謹慎態(tài)度。對于非敏感行業(yè)的境外投資項目，監管部門(mén)則更加關(guān)注其對國民經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結構的貢獻，例如是否能促進(jìn)出口、獲取技術(shù)優(yōu)勢、創(chuàng )造就業(yè)等。

小結

ODI備案并非最終目標，而是中國企業(yè)開(kāi)展境外投資的第一步。在辦理備案之前，企業(yè)應全面考慮對外投資情況，明確投資金額、比例，設計好投資路徑、風(fēng)險管控和退出計劃。為了更順利地推進(jìn)對外投資，建議企業(yè)及時(shí)尋求專(zhuān)業(yè)機構的協(xié)助，以確保一切順利進(jìn)行，助力企業(yè)實(shí)現國際化戰略的目標。