在商務(wù)部最新發(fā)布的數據中，我們看到了一個(gè)引人注目的數字：2023年1-7月，中國對外非金融類(lèi)直接投資達到了5009.4億元，同比增長(cháng)了18.1%。這一數據背后反映出中國企業(yè)在國際市場(chǎng)上的投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動(dòng)下，越來(lái)越多的中國企業(yè)正在選擇在境外尋找發(fā)展機遇。在全球化的背景下，辦理ODI備案已成為中國內地企業(yè)開(kāi)展國際化戰略的第一步。

第一部分：ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是指中國境內企業(yè)通過(guò)新設、并購或其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權以及其他權益。ODI備案作為中國企業(yè)合法開(kāi)展境外投資或境外上市的合規途徑之一，對于中國企業(yè)拓展國際市場(chǎng)、優(yōu)化資源配置、提升綜合競爭力具有舉足輕重的地位。

第二部分：哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

跨境電商企業(yè)：從境內引入或匯出大額資金的電商企業(yè)需要提供ODI備案證書(shū)。

大額資金出入境：企業(yè)需要將資金匯出境外或將利潤回流境內時(shí)，需提供合規對外投資證明至銀行，以進(jìn)行相應的匯款操作。

在海外設立子公司：國內公司在海外設立子公司，要開(kāi)立當地銀行賬戶(hù)或需要內地匯款到境外時(shí)，都需要境內母公司提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì )同意打款操作。

境外上市：在境外上市，紅籌或VIE架構搭建，以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）并開(kāi)設資金本賬戶(hù)時(shí)，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業(yè)，則內地企業(yè)需辦理ODI證書(shū)。

香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)：香港公司在境內開(kāi)設NRA賬戶(hù)，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)的情況，需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)。

第三部分：ODI備案流程

一般來(lái)說(shuō)，ODI備案申請流程主要分為三個(gè)環(huán)節：商務(wù)廳核準備案、發(fā)改委核準備案、銀行部門(mén)外匯審核。

發(fā)改委立項：企業(yè)向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年內在境外開(kāi)展投資。

外匯管理局備案：銀行負責外匯匯款，外管局負責監管。投資金額超過(guò)500萬(wàn)美元的項目需要向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，具體時(shí)間取決于商務(wù)部門(mén)審核速度和資料的完整性。

第四部分：ODI備案審查的重點(diǎn)

境內企業(yè)運營(yíng)情況審查：審查境內公司成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、境內股東/合伙人情況以確認其具備真實(shí)的投資能力。

投資資金來(lái)源審查：關(guān)注資金是否真實(shí)合規，包括企業(yè)自有資金、借款、募集資金和權益性資產(chǎn)出資。

境外投資項目審查：確保資金流向符合國家政策導向，不涉及抽逃資金、洗錢(qián)等情形。審查項目的真實(shí)性、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性和對國家經(jīng)濟安全的影響。

總結

完成ODI備案只是中國企業(yè)“走出去”的第一步，最終目標是順利完成境外投資和實(shí)現境外上市等。因此，在辦理備案之前，企業(yè)應充分考慮對外投資情況，事先確定投資金額、投資比例，并制定投資路徑、風(fēng)險管理等計劃。建議企業(yè)及時(shí)委托專(zhuān)業(yè)機構協(xié)助辦理相關(guān)備案手續，以更順利地推進(jìn)對外投資計劃。ODI備案，作為國際化戰略的關(guān)鍵一環(huán)，不僅對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，也有助于維護國家的經(jīng)濟安全。