在全球化的背景下，中國企業(yè)的國際化戰略正日益蓬勃發(fā)展。根據商務(wù)部最新數據顯示，在2023年1-7月，我國對外非金融類(lèi)直接投資達到5009.4億元，同比增長(cháng)18.1%。這一數據表明，中國企業(yè)境外投資需求日益旺盛，且在“一帶一路”倡議的推動(dòng)下，越來(lái)越多中國企業(yè)選擇在境外尋找發(fā)展機遇。辦理ODI備案成為了這一國際化戰略的第一步，為企業(yè)開(kāi)啟國際化之路提供了通行證。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是指中國企業(yè)通過(guò)新設、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。ODI備案作為中國企業(yè)合法開(kāi)展境外投資或境外上市的合規途徑之一，對于拓展國際市場(chǎng)、優(yōu)化資源配置、提升企業(yè)綜合競爭力具有舉足輕重的地位。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

跨境電商企業(yè)： 企業(yè)若從事跨境電商業(yè)務(wù)，特別是大額資金的出入境需提供ODI備案證書(shū)。

海外子公司設立企業(yè)： 國內公司在海外設立子公司，要開(kāi)立當地銀行賬戶(hù)或需要內地匯款到境外時(shí)，都需要提供ODI備案證書(shū)。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）： 有境外企業(yè)上市合規需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

外商投資企業(yè)（WFOE）： 當企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）并開(kāi)設資金本賬戶(hù)時(shí)，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業(yè)，則內地企業(yè)需辦理ODI證書(shū)。

香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)： 香港公司在境內開(kāi)設NRA賬戶(hù)，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)。

三、ODI備案流程

ODI備案申請一般分為三個(gè)環(huán)節：

發(fā)改委立項： 企業(yè)向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批發(fā)證： 商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年內在境外開(kāi)展投資。

外匯管理局備案： 銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，取決于商務(wù)部門(mén)審核速度和資料完整性。有些企業(yè)在委托專(zhuān)業(yè)機構的協(xié)助下，甚至能在短短3天內完成，刷新了最快辦理周期。

四、ODI備案審查關(guān)注的重點(diǎn)

ODI備案是一項重要的制度安排，旨在規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經(jīng)濟安全。審查主要圍繞以下三個(gè)方面展開(kāi)：

境內企業(yè)運營(yíng)情況審查： 監管機構考量境內企業(yè)的成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、境內股東/合伙人情況等，以確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實(shí)投資能力。

投資資金來(lái)源審查： 監管部門(mén)關(guān)注投資資金是否真實(shí)合規，涉及不同來(lái)源的資金，如自有資金、借款、募集資金、權益性資產(chǎn)出資，會(huì )有不同的核查方式。

境外投資項目審查： 監管部門(mén)關(guān)注項目的真實(shí)性、資金去向、是否符合國家政策導向的境外投資活動(dòng)。對于敏感行業(yè)和領(lǐng)域，審查更為謹慎。

小結

完成ODI備案只是中國企業(yè)“走出去”的第一步，最終目的是為了順利實(shí)現境外投資，包括境外上市等。因此，企業(yè)在辦理備案之前應充分考慮對外投資的各方面情況，包括投資金額、投資比例、投資路徑、風(fēng)險管控等，并建議及時(shí)委托專(zhuān)業(yè)機構協(xié)助辦理相關(guān)備案手續。這將有助于企業(yè)更順利地推進(jìn)國際化戰略，實(shí)現長(cháng)期可持續的發(fā)展。