中國企業(yè)境外投資備案辦理指南。2023年1-7月，中國對外非金融類(lèi)直接投資（ODI）額度達到5009.4億元，同比增長(cháng)18.1%，這一數據表明，中國企業(yè)對境外投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動(dòng)下，越來(lái)越多的中國企業(yè)正在選擇在境外尋找發(fā)展機遇。在全球化的大背景下，辦理ODI備案成為了中國內地企業(yè)開(kāi)啟國際化戰略的第一步。今天，我們將深入了解ODI備案的必要性、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案、備案流程，以及審查的重點(diǎn)。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是中國企業(yè)在國內設立的企業(yè)通過(guò)新設、并購或其他方式在境外擁有非金融企業(yè)的行為。ODI備案作為中國企業(yè)合法開(kāi)展境外投資的一種合規途徑，對于拓展國際市場(chǎng)、優(yōu)化資源配置、提升綜合競爭力至關(guān)重要。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)：如果涉及大額資金出入境，需要提供ODI備案證書(shū)。

大額資金出入境的企業(yè)：企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款或將利潤回流境內時(shí)，必須提供合規的對外投資證明。

在海外設立子公司的企業(yè)：國內公司在海外設立子公司，要開(kāi)立當地銀行賬戶(hù)或需要內地匯款到境外時(shí)，都需要提供ODI備案證書(shū)。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）：有境外企業(yè)上市合規需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：當企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）開(kāi)設資金本賬戶(hù)時(shí)，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業(yè)，則內地企業(yè)需辦理ODI證書(shū)。

香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)：香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)。

三、ODI備案流程

一般ODI備案申請流程主要分為三個(gè)環(huán)節：商務(wù)廳核準備案、發(fā)改委核準備案、銀行部門(mén)外匯審核。

發(fā)改委立項：企業(yè)向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，待核準或備案后，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)兩年內在境外開(kāi)展投資。

外匯管理局備案：銀行進(jìn)行外匯審核，對于投資金額在500萬(wàn)美金以上的項目，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，具體時(shí)間取決于商務(wù)部門(mén)審核速度和資料完整性。

四、ODI備案審查的重點(diǎn)

ODI備案是為了規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經(jīng)濟安全而設立的制度。監管部門(mén)主要審查三個(gè)方面：

1. 境內企業(yè)運營(yíng)情況審查：監管機構會(huì )考察境內公司的成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、境內股東/合伙人情況、投資領(lǐng)域等多個(gè)維度，以確認該主體具備投資能力。

2. 投資資金來(lái)源審查：監管部門(mén)關(guān)注投資資金的真實(shí)性和合規性，包括企業(yè)自有資金、借款、募集資金和權益性資產(chǎn)出資。

3. 境外投資項目審查：監管部門(mén)審核境外投資項目的真實(shí)性，資金去向是否符合國家政策導向，是否存在抽逃資金、洗錢(qián)等風(fēng)險。對敏感行業(yè)和領(lǐng)域持謹慎態(tài)度，對非敏感行業(yè)的項目考察其對國家經(jīng)濟安全和產(chǎn)業(yè)政策的貢獻。

小結

完成ODI備案只是開(kāi)展境外投資的第一步，企業(yè)在辦理備案之前應充分考慮對外投資的情況，包括投資金額、比例、路徑、風(fēng)險管理等。建議企業(yè)及時(shí)委托專(zhuān)業(yè)機構協(xié)助辦理相關(guān)備案手續，以更順利地推進(jìn)對外投資和實(shí)現國際化戰略目標。ODI備案不僅是一項法律義務(wù)，更是企業(yè)國際化發(fā)展的重要通行證，有助于提高企業(yè)的綜合競爭力和國際市場(chǎng)份額。