國內企業(yè)中國企業(yè)境外投資備案申報流程

國內企業(yè)中國企業(yè)境外投資備案申報流程

國內企業(yè)中國企業(yè)境外投資備案申報流程

境外投資備案申報流程

（一）發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

1.海外投資經(jīng)營(yíng)的合規管理原則

　　企業(yè)在開(kāi)展對外貿易、境外投資、對外承包工程等海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，應當首先確立正確的合規經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀(guān)，為開(kāi)展企業(yè)海外投資經(jīng)營(yíng)合規管理工作奠定基礎，在此正確的導向下，進(jìn)一步明確合規管理工作內容，健全合規管理架構，制定合規管理制度，完善合規運行機制，加強合規風(fēng)險識別、評估與處置，開(kāi)展合規評審與改進(jìn)，培育合規文化，形成重視合規經(jīng)營(yíng)的企業(yè)氛圍。根據《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規管理指引》第五條，企業(yè)在搭建合規管理框架時(shí)，應該牢記以下三個(gè)原則：

　?。?）獨立性原則：合規管理應具有獨立性，企業(yè)在設計合規管理制度、設置合規管理機構以及確立相關(guān)崗位和匯報關(guān)系時(shí)，應該采取必要的手段保證合規管理工作的客觀(guān)與獨立。合規管理機構及其工作人員如有承擔其他工作職責的，應保證其承擔的其他工作職責不與合規職責產(chǎn)生利益沖突；

　?。?）適用性原則：企業(yè)開(kāi)展合規管理工作，必須一切從實(shí)際出發(fā)，以本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、組織結構及業(yè)務(wù)規模等實(shí)際情況為依據，同時(shí)兼顧成本與效率，制定切實(shí)的、可操作的合規管理制度。并且，隨著(zhù)企業(yè)內外部環(huán)境的變化，企業(yè)的合規管理體系應該不斷調整和改進(jìn)，以更好地應對企業(yè)的發(fā)展狀況和外部形勢的變化；

　?。?）全面性原則：企業(yè)的海外投資經(jīng)營(yíng)合規管理工作應全面覆蓋海外業(yè)務(wù)的每一個(gè)領(lǐng)域，貫穿決策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節，并且在決策機制、內部控制、業(yè)務(wù)流程等方方面面予以體現。

　　2.海外投資經(jīng)營(yíng)的合規管理要求

　　不同的海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，其合規管理工作的側重點(diǎn)亦有不同。在明確了企業(yè)海外投資經(jīng)營(yíng)合規管理工作的基本開(kāi)展原則之后，《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規管理指引》第二章更進(jìn)一步針對不同的海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式，提出了具體的合規要求：

　?。?）對外貿易中的合規要求：企業(yè)開(kāi)展對外貨物和服務(wù)貿易，應確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規，全面掌握關(guān)于貿易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標準、知識產(chǎn)權保護等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國家（地區）開(kāi)展的貿易救濟調查，包括反傾銷(xiāo)、反補貼、保障措施調查等；

　?。?）境外投資中的合規要求：企業(yè)開(kāi)展境外投資，應確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規，全面掌握關(guān)于市場(chǎng)準入、貿易管制、國家安全審查、行業(yè)監管、外匯管理、反壟斷、反洗錢(qián)、反恐怖融資等方面的具體要求；

　?。?）對外承包工程中的合規要求：企業(yè)開(kāi)展對外承包工程，應確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規，全面掌握關(guān)于投標管理、合同管理、項目履約、勞工權利保護、環(huán)境保護、連帶風(fēng)險管理、債務(wù)管理、捐贈與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求；

　?。?）境外日常經(jīng)營(yíng)中的合規要求：企業(yè)開(kāi)展境外日常經(jīng)營(yíng)，應確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規，全面掌握關(guān)于勞工權利保護、環(huán)境保護、數據和隱私保護、知識產(chǎn)權保護、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢(qián)、反恐怖融資、貿易管制、財務(wù)稅收等方面的具體要求。

　　3.海外投資經(jīng)營(yíng)的合規管理

　　企業(yè)開(kāi)展海外投資經(jīng)營(yíng)行為，不僅僅涉及到中國的各項法律法規和合規標準，也將涉及到所在國的各項法律法規和合規標準，同時(shí)還涉及到各類(lèi)國際合規標準和監管要求。因此，企業(yè)應當重視海外投資經(jīng)營(yíng)行為的特殊性，加強各項合規管理工作的力度，從以下幾個(gè)方面強化海外投資經(jīng)營(yíng)行為的合規管理：

　?。?）海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規則研究：企業(yè)應當認真開(kāi)展海外投資經(jīng)營(yíng)的規則研究，為加強合規管理打好基礎。深入研究所在國家和地區關(guān)于外資準入、投資審查、行業(yè)監管、進(jìn)出口管制、勞動(dòng)用工、外匯管理、稅收管理、土地管理、環(huán)境保護等方面法律法規和監管要求，以及與中國政府簽署的多雙邊投資、貿易等協(xié)定。同時(shí)要重視世界貿易組織的相關(guān)規則，深入研究世貿組織貨物貿易、服務(wù)貿易等有關(guān)協(xié)議、協(xié)定，全面掌握禁止性規定，明確海外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線(xiàn)、底線(xiàn)，以便在具體開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)能夠確保投資經(jīng)營(yíng)行為的合規性；

　?。?）海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的制度建設：企業(yè)應當注重海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合規管理制度建設，以規范海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。按照“事前防范和事中控制為主、事后補救為輔”的原則，建立以經(jīng)營(yíng)合同、規章制度和重要決策全面實(shí)現、以法律審核為主要內容的法律風(fēng)險防范機制，將法律風(fēng)險防范有效延伸到全部境外業(yè)務(wù)和境外子企業(yè)。同時(shí)要不斷完善與國際化經(jīng)營(yíng)相適應的規章制度，將法律風(fēng)險防范機制嵌入到境外業(yè)務(wù)的各個(gè)流程，實(shí)現從項目科研到?jīng)Q策，從談判簽約到運營(yíng)、終止、退出等國際化經(jīng)營(yíng)活動(dòng)法律風(fēng)險防范的全覆蓋；

　?。?）海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險梳理：企業(yè)在進(jìn)行海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，要牢固樹(shù)立規則意識和依法合規經(jīng)營(yíng)理念，注重法律風(fēng)險的梳理和防范工作。在認真研究海外投資經(jīng)營(yíng)規則和制定了相應的海外投資經(jīng)營(yíng)制度的基礎上制定專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險梳理和防范機制制度，加強法律風(fēng)險防范工作體系和隊伍建設，發(fā)揮企業(yè)法律事務(wù)機構的重要作用，定期對海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行排查和梳理，不斷提升企業(yè)的風(fēng)險評估、風(fēng)險預警、安全防范和應急處置能力。尤其要針對境外業(yè)務(wù)合同管理、境外業(yè)務(wù)授權、境外擔保、境外知識產(chǎn)權管理、境外法律糾紛案件等重點(diǎn)法律問(wèn)題制定相應的風(fēng)險防范措施，以便在問(wèn)題發(fā)生后可以妥善處理、及時(shí)報告，防止擴大蔓延。