短短3個(gè)月注冊、購買(mǎi)42家“空殼公司”，在沒(méi)有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，虛開(kāi)發(fā)piao近1.3億元。
虛開(kāi)案件近日，隨著(zhù)宜昌警稅聯(lián)合破獲“923”特大虛開(kāi)增值稅發(fā)piao案的最后一名犯罪嫌疑人李某追抓歸案，至此，一個(gè)以張某偉為首的13名跨省犯罪團伙被全鏈條摧毀。
經(jīng)查明，該團伙在未發(fā)生實(shí)實(shí)交易的情況下，虛開(kāi)發(fā)piao近1.3億元。
通過(guò)案源擴展引出其他虛開(kāi)團伙，所涉案件共虛開(kāi)發(fā)piao44000余份，涉案面額超過(guò)30億元，銷(xiāo)售對象遍及全國22個(gè)省、5000余家企業(yè)或個(gè)人。
2021年9月2日，宜昌市稅務(wù)局稽查局獲悉宜昌某貿易公司存在虛假購進(jìn)和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)piao的案件線(xiàn)索，迅速向宜昌市公安局經(jīng)偵支隊反饋情況，市局經(jīng)偵支隊立即會(huì )同伍家崗區公安分局成立聯(lián)合調查專(zhuān)班開(kāi)展工作。
通過(guò)進(jìn)一步偵查發(fā)現，犯罪嫌疑人利用疫情期間相對寬松的稅收環(huán)境，鉆法律漏洞，2021年以來(lái)，短短3個(gè)月時(shí)間內在宜昌接連注冊31家“空殼公司”（實(shí)際開(kāi)piao企業(yè)21戶(hù)），此外，該團伙還利用同樣手段在重慶、武漢、恩施、深圳等地也大量注冊或購買(mǎi)空殼公司領(lǐng)購發(fā)piao，通過(guò)“暴力虛開(kāi)”非法獲利。
所謂的“暴力虛開(kāi)”，是指通過(guò)設立空殼公司，不編造任何“經(jīng)營(yíng)行為”，簡(jiǎn)單粗暴對外虛開(kāi)發(fā)piao，大肆攫取非法利益，這種行為不但造成巨額稅款流失，還嚴重擾亂正常經(jīng)濟秩序，破壞當地營(yíng)商環(huán)境，性質(zhì)極其惡劣。
同年9月23日，宜昌市公安局經(jīng)偵支隊、伍家崗區公安分局與市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合成立“9.23”專(zhuān)案組偵辦該案。
在隨后的近一個(gè)月時(shí)間內，專(zhuān)案組通過(guò)偵查梳理案情，摸清了該犯罪團伙的人員構成、組織架構、運轉模式，詳細掌控了該犯罪集團的信息流、業(yè)務(wù)流等關(guān)鍵證據，鎖定了犯罪嫌疑人的真實(shí)身份和社會(huì )關(guān)系。
基本明確了以廣東饒平籍張某某為首的特大虛開(kāi)發(fā)piao犯罪團伙。
10月18日，收網(wǎng)時(shí)機已經(jīng)成熟，宜昌市公安局組織市局經(jīng)偵支隊、相關(guān)部門(mén)、伍家崗區公安分局警力50余名及數名稅務(wù)局干部，分赴重慶、重慶市墊江縣、深圳、揭陽(yáng)、潮州饒平縣、廈門(mén)、武漢等四省七地同時(shí)收網(wǎng)，一舉搗毀犯罪團伙，當場(chǎng)抓獲12名犯罪嫌疑人，現場(chǎng)查獲7家公司成套的營(yíng)業(yè)執照、大量公章、電腦、稅控盤(pán)、稅務(wù)Ukey、空白發(fā)piao、假發(fā)piao，以及手機、電腦、打印機以及制作電子發(fā)piao的軟件等作案工具，扣押現金110萬(wàn)元。
經(jīng)查明，犯罪嫌疑人張某某發(fā)現餐飲、酒店的發(fā)piao需求量大，為了牟利，安排犯罪嫌疑人李某某在網(wǎng)上發(fā)布購買(mǎi)公司的信息，以5500元左右價(jià)格要求徐某在武漢、宜昌等多地注冊空殼公司，徐某安排夏某某在稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)piao，犯罪嫌疑人張某某通過(guò)等社交軟件建立大量在線(xiàn)“銷(xiāo)售”群，每日發(fā)布其控制企業(yè)可虛開(kāi)的發(fā)piao區域、數量、金額和品目，將虛開(kāi)作為其“庫存商品”進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，根據區域劃分建立起多個(gè)虛開(kāi)發(fā)piao“數據倉”，一旦“客戶(hù)”需要開(kāi)piao，犯罪嫌疑人張某某將開(kāi)piao信息通過(guò)傳給在饒平、深圳同伙大肆虛開(kāi)發(fā)piao。
同時(shí)，專(zhuān)案組對采集123GB的電子數據進(jìn)行梳理，“9.23專(zhuān)案”直接涉案金額8.17億元，在此基礎上，專(zhuān)案組還順藤摸瓜、順線(xiàn)追蹤，通過(guò)案源擴展引出其他虛開(kāi)團伙，涉案增值稅專(zhuān)piao0.18億元，普通發(fā)piao28.92億元，所涉案件，共虛開(kāi)發(fā)piao44000份涉及公司5000余家，涉案總金額超過(guò)30億元。
截至目前，該案8名犯罪嫌疑人被依法移送檢察機關(guān)審查起訴，有5名犯罪嫌疑人被取保候審。
“9.23”案相關(guān)負責人介紹，該案成功告破，挽回稅款損失近1.63億元。
這也shua新了宜昌偵辦同類(lèi)涉稅案件涉案金額、打處人數、起訴罪名（虛開(kāi)發(fā)piao、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)piao、出售非法制造發(fā)piao、持有偽造發(fā)piao）記錄。
宜昌公安將始終以“零容忍”的態(tài)度，嚴厲打擊虛開(kāi)增值稅發(fā)piao等違法犯罪行為。
同時(shí)，也希望廣大人民群眾能積極向警方提供更多的違法犯罪線(xiàn)索。
案件分析最近虛開(kāi)發(fā)piao案件頻頻發(fā)生，小編在此也提醒各個(gè)企業(yè)的負責人，在金四上線(xiàn)后，買(mǎi)賣(mài)發(fā)piao的行為juedui會(huì )被實(shí)時(shí)監管、稽查。
公司在處理缺成本發(fā)piao以及無(wú)piao支出的問(wèn)題上，一定是在真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的前提下來(lái)進(jìn)行操作，買(mǎi)賣(mài)發(fā)piao的行為juedui是違法的；還有些企業(yè)主通過(guò)平臺買(mǎi)發(fā)piao，走流水，過(guò)合同，任何的風(fēng)險都轉移到了平臺，平臺收取一定的費用；可平臺是對接多家企業(yè)，平臺給的發(fā)piao最終也會(huì )順藤摸瓜牽連公司主體的。
在此，小編也提醒各位：任何的發(fā)piao一定要知道來(lái)源，任何的風(fēng)險也一定要在自己可管控的范圍之內。