經(jīng)常有客戶(hù)問(wèn)到這樣的問(wèn)題：中國企業(yè)公司如果想在境外進(jìn)行投資成立分公司或者子公司應該履行什么樣的境內備案手續呢？自2016年11月以來(lái)，境外投資項目審批愈加嚴格。
相關(guān)審批部門(mén)需要境內投資企業(yè)提交盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等前期工作落實(shí)情況的說(shuō)明資料，通過(guò)材料對項目的說(shuō)明論證進(jìn)行審批。
境外投資備案審批流程一般而言，中國企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記。
包括國家發(fā)展和改革委員會(huì )或地方發(fā)展和改革委員會(huì )（下稱(chēng)“發(fā)改部門(mén)”）的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)（下稱(chēng)“商務(wù)部門(mén)”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱(chēng)“外管部門(mén)”）的外匯登記程序。
境外投資審批備案——發(fā)改部門(mén)網(wǎng)上備案就備案項目而言，2014年6月22日，國家發(fā)改委發(fā)布了《國家發(fā)改委辦公廳關(guān)于啟用全國境外投資項目備案管理網(wǎng)絡(luò )系統的通知》（發(fā)改辦外資[2014]1386號）。
《通知》規定，根據9號令應實(shí)行備案管理的境外投資項目，原則上均通過(guò)“全國境外投資項目備案管理網(wǎng)絡(luò )系統”（下稱(chēng)“備案系統”）進(jìn)行申報。
注冊在中國（上海）自由貿易試驗區（下稱(chēng)“上海自貿區”）的地方企業(yè)境外投資項目除外。
備案系統會(huì )根據填報的企業(yè)類(lèi)型、注冊地和項目中方投資額等信息，自動(dòng)分送國家發(fā)改委或相關(guān)省級發(fā)展改革部門(mén)受理。
1.登陸備案系統通過(guò)國家發(fā)改委網(wǎng)站“政務(wù)服務(wù)中心”-“網(wǎng)上辦事欄目”的“境外投資項目備案管理網(wǎng)絡(luò )系統”進(jìn)行登陸。
2.企業(yè)用戶(hù)名注冊中央企業(yè)用戶(hù)注冊申請由國家發(fā)改委受理，地方企業(yè)的用戶(hù)注冊申請由省發(fā)改部門(mén)受理。
3.提交項目備案資料各類(lèi)企業(yè)在獲得用戶(hù)名和密碼后登陸備案系統，填報境外投資項目備案表，并按要求上傳相關(guān)附件，紙質(zhì)備案材料另行報送。
4.相應機關(guān)受理及審查備案系統會(huì )根據項目及企業(yè)信息自動(dòng)分送國家發(fā)改委或省級發(fā)改部門(mén)受理。
5.告知審查結果對填報材料不符要求的，發(fā)改部門(mén)及時(shí)反饋要求補求修正；對已通過(guò)或未通過(guò)審核的，及時(shí)告知結果。
通過(guò)備案審核的項目由發(fā)改部門(mén)出具紙質(zhì)《項目備案通知書(shū)》。
境外投資審批備案——商務(wù)部門(mén)網(wǎng)上備案根據2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》，商務(wù)部門(mén)對企業(yè)境外投資將實(shí)行備案或核準管理。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理，其他投資情形適用備案管理。
商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門(mén)通過(guò)“境外投資管理系統”對企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門(mén)分別印制并蓋章，實(shí)行統一編碼管理。
商務(wù)部門(mén)具體的核準和備案權限：商務(wù)及地方商務(wù)部門(mén)關(guān)于境外投資的核準及備案流程備案核準■通過(guò)“境外投資管理系統”按要求填寫(xiě)并打印《境外投資備案表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《備案表》），加蓋印章后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件分別報商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門(mén)備案。
■主管部門(mén)應當自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內予以備案并頒發(fā)《證書(shū)》■提交核準材料，如申請書(shū)、《境外投資申請表》、境外投資相關(guān)合同等。
■征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。
駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）應當自接到征求意見(jiàn)要求之日起7個(gè)工作日內回復。
■商務(wù)部應當在受理中央企業(yè)核準申請后20個(gè)工作日內（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)的時(shí)間）作出是否予以核準的決定。
申請材料不齊全或不符合法定形式的，商務(wù)部應當在3個(gè)工作日內一次告知申請企業(yè)所需補正的全部?jì)热荨?br>■省級商務(wù)主管部門(mén)應當在受理地方企業(yè)核準申請后對申請進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)的時(shí)間）將初步審查意見(jiàn)和全部申請材料報送商務(wù)部。
申請材料不齊全或不符合法定形式的，省級商務(wù)主管部門(mén)應當在3個(gè)工作日內一次告知申請企業(yè)所需補正的全部?jì)热荨?br>境外投資審批備案——外匯部門(mén)登記根據國家外匯管理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，境內機構向境外匯出的前期費用，需辦理境外直接投資前期費用登記。
此后，企業(yè)在獲得發(fā)改部門(mén)和商務(wù)部門(mén)的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
根據國家外匯管理局2015年2月13日最新《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（2015年6月1日生效）。
自2015年6月1日起，由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過(guò)銀行對直接投資外匯登記實(shí)施間接監管。
商務(wù)部門(mén)具體的核準和備案權限：境外直接投資前期費用登記境外直接投資外匯登記■境內機構（含境內企業(yè)、銀行及非銀行金融機構，下同）匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超過(guò)300萬(wàn)美元且不超過(guò)中方投資總額的15%。
■前期費用累計匯出額超過(guò)300萬(wàn)美元或超過(guò)中方投資總額15%的，境內投資者需提交說(shuō)明函至注冊地外匯局申請（外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。
■銀行通過(guò)外匯局資本項目信息系統為境內機構辦理前期費用登記手續后，境內機構憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續資金購付匯手續。
■境內機構在以境內外合法資產(chǎn)或權益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識產(chǎn)權或技術(shù)、股權、債權等）向境外出資前，應到注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
■境內機構以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權益出資的境外直接投資，應向注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
■多個(gè)境內機構共同實(shí)施一項境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內機構向其注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
■銀行通過(guò)外匯局資本項目信息系統為境內機構辦理境外直接投資外匯登記手續后，境內機構憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續資金購付匯手續。
境外投資審批備案——國資委審批或備案如海外投資主體是國有企業(yè)的，則涉及國資委的審批或備案。
根據《國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于加強中央企業(yè)境外投資管理有關(guān)事項的通知》第六條規定，屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項目要報國資委備案，非主業(yè)境外投資項目須報國資委審核。
同時(shí)根據《市屬?lài)衅髽I(yè)股權投資管理暫行規定》第十條規定，國有企業(yè)進(jìn)行境外股權投資和海外并購融資跨境擔保的，應按內部決策程序審議，經(jīng)所出資企業(yè)審核后，由所出資企業(yè)報市國資委審批。