企業(yè)中長(cháng)期外債審核登記管理辦法

(2022年12月29日經(jīng)國家發(fā)展改革委第25次委務(wù)會(huì )通過(guò)　2023年1月5日國家發(fā)展改革委令第56號公布　自2023年2月10日起施行)

第一章 總 則

第一條?為促進(jìn)企業(yè)境外融資健康有序開(kāi)展，提高中長(cháng)期外債資金使用效益，切實(shí)支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，有效防范外債風(fēng)險，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政許可法》《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)法律法規，制定本辦法。

第二條?本辦法所稱(chēng)企業(yè)中長(cháng)期外債(以下稱(chēng)“外債”)，是指中華人民共和國境內企業(yè)及其控制的境外企業(yè)或分支機構，向境外舉借的、以本幣或外幣計價(jià)、按約定還本付息的1年期(不含)以上債務(wù)工具。

本辦法所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

本辦法所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

本辦法所稱(chēng)債務(wù)工具，包括但不限于gaoji債、永續債、資本債、中期票據、可轉換債券、可交換債券、融資租賃及商業(yè)貸款等。

第三條?國家發(fā)展和改革委員會(huì )(以下稱(chēng)“國家發(fā)展改革委”)在國務(wù)院規定的職責范圍內，按照“控制總量、優(yōu)化結構、服務(wù)實(shí)體、防范風(fēng)險”的原則，對符合條件的企業(yè)外債實(shí)行審核登記管理。

第四條?企業(yè)借用外債，應當按照本辦法規定申請辦理外債審核登記等手續，報告和披露有關(guān)信息，優(yōu)化外債使用，做好風(fēng)險管理，配合監督檢查。

第五條?國家發(fā)展改革委建立企業(yè)外債審核登記管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統(以下稱(chēng)“網(wǎng)絡(luò )系統”)。企業(yè)可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統申請外債審核登記、報告有關(guān)信息等;不適宜使用網(wǎng)絡(luò )系統的事項，企業(yè)可以使用紙質(zhì)材料提交。網(wǎng)上申報指南由國家發(fā)展改革委發(fā)布。

第二章 外債規模和用途

第六條?國家發(fā)展改革委根據國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，合理調控企業(yè)外債總量與結構。

第七條?企業(yè)外債資金使用應聚焦主業(yè)，有利于配合落實(shí)國家重大戰略和支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。

第八條?企業(yè)可根據自身資信情況和實(shí)際需要，自主決策在境內外使用外債資金，其用途應符合以下條件：

(一)不違反我國法律法規;

(二)不威脅、不損害我國國家利益和經(jīng)濟、信息數據等安全;

(三)不違背我國宏觀(guān)經(jīng)濟調控目標;

(四)不違反我國有關(guān)發(fā)展規劃和產(chǎn)業(yè)政策，不新增地方政府隱性債務(wù);

(五)不得用于投機、炒作等行為;除銀行類(lèi)金融企業(yè)外，不得轉借他人，在外債審核登記申請材料中已載明相關(guān)情況并獲得批準的除外。

第三章 外債審核登記

第九條?企業(yè)借用外債應符合以下基本條件：

(一)依法設立并合法存續、合規經(jīng)營(yíng)，具備健全且運行良好的組織機構;

(二)有合理的外債資金需求，用途符合前述規定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風(fēng)險防控機制;

(三)企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規行為被依法立案調查的情形。

第十條?企業(yè)應當在借用外債前取得《企業(yè)借用外債審核登記證明》(以下稱(chēng)《審核登記證明》)，完成審核登記手續。未經(jīng)審核登記的，不得借用外債。

本辦法所稱(chēng)借用外債前，是指企業(yè)在行使外債資金提取權利(境外債券完成交割或商業(yè)貸款首次提款)之前。

第十一條?企業(yè)應當由境內控股企業(yè)總部(總公司、總行等)向國家發(fā)展改革委(以下稱(chēng)“審核登記機關(guān)”)提交申請報告并附具有關(guān)文件(以下稱(chēng)“附件”)。

第十二條?申請報告應當主要包括以下內容：

(一)企業(yè)基本情況、存續外債及合規情況;

(二)借用外債必要性、可行性、經(jīng)濟性和財務(wù)可持續性分析;

(三)借用外債方案，包括外債幣種、規模、利率、期限、債務(wù)工具類(lèi)型、擔?；蚱渌鲂糯胧?、募集資金用途、資金回流情況及借用外債工作計劃;

(四)外債本息償付計劃及風(fēng)險防范措施;

(五)企業(yè)借用外債真實(shí)性承諾函。

申請報告的通用文本以及附件清單由審核登記機關(guān)發(fā)布。

第十三條?申請報告或附件不齊全、不符合規定形式或不屬于審核登記機關(guān)管理范圍的，審核登記機關(guān)應當在收到申報材料之日起5個(gè)工作日內一次性告知企業(yè)。逾期不告知的，自收到申報材料之日起即為受理。

審核登記機關(guān)受理或不予受理，都應當通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統告知企業(yè)。企業(yè)需要受理或不予受理憑證的，可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統自行打印或要求審核登記機關(guān)出具。

第十四條?審核登記機關(guān)在受理之日起3個(gè)月內，對符合規定的審核登記申請，出具《審核登記證明》;對不符合規定的審核登記申請，出具不予審核登記書(shū)面通知，并說(shuō)明不予審核登記的理由。

第十五條?受理審核登記申請后，如需企業(yè)補充披露、解釋說(shuō)明、中介機構進(jìn)一步核查問(wèn)題的，審核登記機關(guān)可出具書(shū)面補齊補正通知。自補齊補正通知發(fā)出之日起至收到齊備合規的回復文件的時(shí)間，不計算在審核登記辦理時(shí)限內。未按時(shí)反饋書(shū)面回復意見(jiàn)的，審核登記機關(guān)可終止審核并說(shuō)明理由。

第十六條?《審核登記證明》自出具之日起有效期1年，過(guò)期自動(dòng)失效。

第十七條?企業(yè)憑《審核登記證明》按規定辦理外匯登記、賬戶(hù)開(kāi)立、資金收付和匯兌、資金使用等相關(guān)手續。

對于屬于本辦法管理范圍但未取得《審核登記證明》的企業(yè)，相關(guān)部門(mén)不予辦理有關(guān)手續，金融機構不予辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。