企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中肯定都會(huì )涉及相關(guān)稅費，一個(gè)一般納稅人的有限公司需要繳納哪些稅呢？

一、增值稅。

增值稅是對商品或者勞務(wù)流通環(huán)節征收的稅，只對增值部分征稅，且是價(jià)外稅。

增值稅的計算公式為：應交增值稅=銷(xiāo)項稅-進(jìn)項稅。如果是商貿類(lèi)的增值稅稅率為13%，公司應交增值稅的多少，既取決于銷(xiāo)項稅，也取決于進(jìn)項稅；而且還得考慮進(jìn)項稅的稅率問(wèn)題。舉例：一般納稅人企業(yè)月銷(xiāo)售額為1000萬(wàn)，增值部分為300萬(wàn)，在進(jìn)項和銷(xiāo)項稅率一致的情況下當月應繳納的增值稅為：300萬(wàn)*13%=39萬(wàn)。

二、企業(yè)所得稅。

1、企業(yè)所得稅的標準稅率為25%，企業(yè)所得稅的計稅依據是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的利潤，按25%的稅率計算的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的相關(guān)優(yōu)惠政策。目前最常見(jiàn)的就是小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，只要符合小微企業(yè)的公司，利潤300萬(wàn)以?xún)绕髽I(yè)所得稅稅率為5%。除此之外就是比如高新企業(yè)可以享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，符合西部大開(kāi)發(fā)政策的企業(yè)可以享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。舉例：如果企業(yè)不享受任何所得稅優(yōu)惠政策，300萬(wàn)利潤需要繳納企業(yè)所得稅為：300萬(wàn)*25%=75萬(wàn)

三、股東分紅個(gè)稅。

個(gè)人股東的分紅需代扣代繳20%的分紅分個(gè)稅。股東分紅是分的公司稅后利潤。以分紅利潤作為計稅依據的。以上述案例來(lái)說(shuō)，企業(yè)有300萬(wàn)利潤，繳納75萬(wàn)企業(yè)所得稅后，剩余利潤225萬(wàn)，如果拿出200萬(wàn)來(lái)分紅給股東，那需要繳納的分紅稅為：200萬(wàn)*20%=40萬(wàn)。

上述得出如果企業(yè)300萬(wàn)的利潤就需繳稅：39萬(wàn)+75萬(wàn)+40萬(wàn)=154萬(wàn)

老板如何合理降低稅負，現在金稅四期監管下稅務(wù)是越來(lái)越規范和嚴格的，以前那些買(mǎi)票、虛列人工成本等類(lèi)型上不了臺面的方式已經(jīng)行不通了。還要從組織模式，業(yè)務(wù)規劃等業(yè)務(wù)的前端開(kāi)始籌劃，進(jìn)而實(shí)現合理享受稅收優(yōu)惠政策來(lái)實(shí)現節稅的目標。

分別規劃好業(yè)務(wù)后充分享受?chē)业南嚓P(guān)稅收優(yōu)惠政策和享受地方的稅收扶持政策。國家稅收優(yōu)惠政策目前針對公司主要有增值稅的小規模納稅人減免和小微企業(yè)方便六稅兩費和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。地方政策主要是現在地方優(yōu)惠園區的返稅扶持政策。以重慶地方園區舉例，公司只要把工商注冊地址注冊在園區，不用實(shí)體過(guò)來(lái)園區辦公經(jīng)營(yíng)，就可以享受地方40%-80%的返稅扶持政策，而且返還穩定，基本都是每月返還。以上述案例中公司總納稅154萬(wàn)舉例，如果享受了園區返稅扶持政策，可以拿到返稅扶持40萬(wàn)-50萬(wàn)左右，這也是非常有效并且合規的節稅方式！

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