紅線(xiàn)一：虛開(kāi)發(fā)票其中，與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符：1.沒(méi)有真實(shí)交易；2.有真實(shí)交易，但開(kāi)具數量或金額不符；3.進(jìn)行了實(shí)際交易，但讓他人代開(kāi)票。
注意：虛開(kāi)發(fā)票不只是公司虛開(kāi)了發(fā)票才算虛開(kāi)，同樣，接受虛開(kāi)的發(fā)票也是虛開(kāi)發(fā)票。
紅線(xiàn)二：對開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票對開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票雖然屬于閉環(huán)抵扣，未少繳稅，也未給國家造成損失，但是，它是基于沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下開(kāi)具的發(fā)票，屬于虛開(kāi)發(fā)票，同樣會(huì )面臨相應的處罰。
紅線(xiàn)三：三流或四流不一致三流一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流相統一，有的會(huì )加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被稅務(wù)機關(guān)判定為“虛開(kāi)發(fā)票”，面臨處罰。
紅線(xiàn)四：通過(guò)公轉私、私轉私等隱匿收入去年，央行發(fā)布了大額現金管理試點(diǎn)，這無(wú)疑釋放了一個(gè)信號，通過(guò)私戶(hù)來(lái)隱匿收入實(shí)屬自投羅網(wǎng)。
以下9種情況可能會(huì )被重點(diǎn)監管：紅線(xiàn)五：買(mǎi)發(fā)票、虛列工資等多列支出買(mǎi)發(fā)票相當于虛開(kāi)發(fā)票，這種行為不僅進(jìn)項稅轉出、稅前調增，還要面臨巨額罰款和滯納金，甚至會(huì )受到刑事處罰。
“工資表”也是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)方向。
紅線(xiàn)六：個(gè)人所得稅上動(dòng)歪腦筋2023年，個(gè)稅是被稽查的重點(diǎn)。
隨著(zhù)個(gè)稅申報系統不斷完善，冒用身份、編造虛假工資等很容易被稽查。
紅線(xiàn)七：疏忽小稅種很多公司對小稅種不重視，認為其金額小，不會(huì )被監管。
這樣想就大錯特錯了，小稅種也會(huì )引起大風(fēng)險。
紅線(xiàn)八：騙取出口退稅大數據時(shí)代，多部門(mén)（稅務(wù)、海關(guān)、銀行等）信息已共享，再想通過(guò)以前方法騙取出口退稅已經(jīng)不現實(shí)。
紅線(xiàn)九：庫存賬實(shí)不一致發(fā)票開(kāi)具實(shí)行全票面上傳，簡(jiǎn)單說(shuō)就是發(fā)票開(kāi)具不只是發(fā)票抬頭、金額，就連開(kāi)具的商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)都會(huì )被監管。
也就是說(shuō)，公司的進(jìn)銷(xiāo)存都是透明的。
只要企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票異常，很快就會(huì )接到稅務(wù)局，甚至會(huì )實(shí)地盤(pán)查，一旦有問(wèn)題，就會(huì )涉嫌偷稅。
紅線(xiàn)十：長(cháng)期零申報零申報是指納稅人或扣繳義務(wù)人沒(méi)有發(fā)生應稅行為。
長(cháng)期零申報稅務(wù)機關(guān)將納稅人納入重點(diǎn)監控范圍，并按照相關(guān)規定進(jìn)行納稅評估，在評估過(guò)程中發(fā)現其存在隱瞞收入、虛開(kāi)發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規定對其處以罰款，情節嚴重的移送稽查。
這些涉稅風(fēng)險總的來(lái)說(shuō)很多都是屬于主觀(guān)行為，說(shuō)白了就是為了能夠少繳稅。
但是這些卻構成了偷稅漏稅的違法行為。
企業(yè)是可以并且非常有必要做稅收優(yōu)化的，但是稅收優(yōu)化一定是在合法合規的情況下對業(yè)務(wù)進(jìn)行籌劃并且享受相應稅收優(yōu)惠政策來(lái)實(shí)現的。
例如：企業(yè)可以進(jìn)行業(yè)務(wù)拆分的把大拆小，來(lái)享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策；截止到2027年小微企業(yè)所得稅利潤300萬(wàn)以?xún)鹊亩惵蕛H為5%，相比標準的25%節稅幅度非常大。
例如：企業(yè)可以在注冊的時(shí)候就選擇把公司注冊到地方稅收優(yōu)惠園區，享受地方的返稅扶持政策；目前像重慶、安徽、江蘇都有優(yōu)惠園區，企業(yè)只需把注冊地落戶(hù)園區不用實(shí)體辦公就能享受地方留存的40%-80%的返稅扶持政策；例如企業(yè)交200萬(wàn)增值稅，可以返還扶持200*50%*60%=60萬(wàn)；相當于企業(yè)實(shí)際納稅140萬(wàn)，而且都是穩定兌現，月度返還，這也是可以有效降低企業(yè)稅負的。
稅務(wù)優(yōu)化是企業(yè)合理遵守法律法規，同時(shí)實(shí)現節稅目的的活動(dòng)。
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