開(kāi)曼信托如何管理和保護資產(chǎn)？

開(kāi)曼群島是一個(gè)離岸金融中心，開(kāi)曼信托作為離岸信托，由開(kāi)曼群島法律規定并受到該國監管機構的監管，可以用于資產(chǎn)保護、遺產(chǎn)規劃、慈善事業(yè)、稅務(wù)規劃等方面。

在信托的管理層面，開(kāi)曼群島信托的受托人負責管理和保護信托資產(chǎn)，包括投資、保管和分配資產(chǎn)。受托人必須遵守開(kāi)曼群島法律和監管機構的規定，并向委托人或者受益人提供有關(guān)信托資產(chǎn)的信息。

同時(shí)，信托文件和信托資產(chǎn)是具有保密性的，信托公司需要遵循嚴格的保密制度。這在某種程度上也可以避免繼承稅和財產(chǎn)審計，為個(gè)人資產(chǎn)提供更好的保護。

通過(guò)開(kāi)曼信托的規劃，能夠在受益人或者受托人去世后，將資產(chǎn)順利地傳承給后續受益人，避免遺產(chǎn)紛爭；規避可能的遺產(chǎn)稅、早做遺產(chǎn)安排；規避本國法律對于強制財產(chǎn)繼承或婚姻財產(chǎn)分割帶來(lái)的問(wèn)題。

在資產(chǎn)保護層面，根據開(kāi)曼群島《反欺詐處置法》（1996 年修訂本）（Fraudulent Dispositions Law）規定，只要委托人在轉移資產(chǎn)到信托時(shí)不是處于破產(chǎn)狀態(tài)，而該轉移已超過(guò)了六年，那么即使委托人后來(lái)宣布破產(chǎn)，他的債權人也不可以追討已轉移到信托的資產(chǎn)。但是，該法規并不阻止債權人在委托人破產(chǎn)后追討其自身的資產(chǎn)，所以委托人對其設立的信托不應保留任何有可能會(huì )轉移至債權人的權益或權力。另外，委托人亦應該保留證明其在轉移資產(chǎn)予信托時(shí)并不處于破產(chǎn)狀態(tài)的證據。

簡(jiǎn)言之，擔憂(yōu)未來(lái)商業(yè)風(fēng)險或不利訴訟環(huán)境的委托人，可以有效地利用法例保護其信托，但是已產(chǎn)生債務(wù)或者或有債務(wù)并且有意欺騙索賠的債權人之委托人則不能利用法例保護其信托。

開(kāi)曼信托如何實(shí)現財產(chǎn)保護？

開(kāi)曼信托在一定程度上使得委托人、受益人與信托財產(chǎn)相隔離，也使得信托財產(chǎn)與影響信托財產(chǎn)的安全的諸多因素相隔離。不同法域的溝通障礙使得開(kāi)曼信托更難以被他人知悉，相對于國內信托具有更強的保密性。

《開(kāi)曼信托法》90-93條明確規定，除非信托契據中有任何明確的相反條款，所有與受開(kāi)曼法律管轄的信托有關(guān)的問(wèn)題，均須由開(kāi)曼群島法院根據開(kāi)曼法律厘定，而毋須參考任何其他司法管轄區關(guān)于信托或處置的法律，包括下列事項相關(guān)的所有問(wèn)題：

①　財產(chǎn)授與人的身份；

②　信托效力問(wèn)題；

③　信托的管理（包括關(guān)于受托人的權力、義務(wù)、責任和權利及其任免的問(wèn)題）；

④　變更或撤銷(xiāo)信托及委任的權力是否存在和其范圍。

上述規定對其他法域的法院行權同樣適用?，F實(shí)中有這么一起案例，在英國訴訟程序中，委托人配偶要求更改開(kāi)曼信托、撤銷(xiāo)將自己排除在有關(guān)信托受益人名單以外，以使其于有關(guān)信托中擁有權益。據此，受托信托被要求就英國訴訟之目的提供有關(guān)信托的資料。

受托人認為，接受英國高等法院的管轄或向英國訴訟各方披露機密信息，并不符合有關(guān)信托之受益人的zuijia利益。擔心這樣做會(huì )賦予英國高等法院可強制執行的權力，從而損害有關(guān)信托的受益人的利益。于是，受托人根據《開(kāi)曼信托法》第48條向開(kāi)曼大法院申請指令。

第48條使開(kāi)曼信托的受托人能隨時(shí)向法院申請“有關(guān)涉及信托款項或任何立遺囑人或無(wú)遺囑人的資產(chǎn)的管理或管治的任何問(wèn)題的意見(jiàn)、建議或指令…”。倘若受托人按法院作出的意見(jiàn)、建議或指令行事，其將被視為已就申請的主要事宜履行其作為受托人的責任。

最終，開(kāi)曼大法院根據《開(kāi)曼信托法》第90-93條的“防火墻規則”（開(kāi)曼信托僅可由開(kāi)曼群島法院根據開(kāi)曼群島法律進(jìn)行更改）確定其他法域法院針對受托人作出的任何命令不可對受托人、信托受益人或信托基金強制執行。受托人接受開(kāi)曼大法院的意見(jiàn)，拒絕向設立人前妻披露更多信托相關(guān)信息，拒絕恢復設立人前妻信托受益人的身份。

開(kāi)曼信托就像是信托財產(chǎn)的避風(fēng)港，使其免于受到委托人、受益人的訴訟、債務(wù)糾紛導致的資產(chǎn)追索風(fēng)險，甚至可不受委托人和受益人離婚等婚姻變化或破產(chǎn)等經(jīng)濟因素的影響。